Законы Украины

Новости Партнеров
 

Типова перехідна таблиця обліку операцій за новим планом рахунків


 
              ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
                        П О С Т А Н О В А
 
 N 237 від 21.07.97
     м.Київ
 
 vd970721 vn237
 
                                              Додаток N 3
                                     до постанови Правління
                                     Національного банку України
                                     від 21 липня 1997 року  N 237
             Типова перехідна таблиця обліку операцій
                     за новим планом рахунків
 
 
N балан-                        Назва                N балансового
сового                                               рахунку за
рахунку                                              новим планом
за старим
планом
                             Розділ I
                           Фонди банків
                           Фонди банків
 
 010 П     Статутний фонд                              5000
 011 П     Резервний фонд                              5021
 012 П     Спеціальні фонди/Зношення МБП               3419
 012 П     Спеціальні фонди/Амортизаційний фонд        5020
 012 П     Спеціальні фонди/Фонди                      5020
 012 П     Спеціальні фонди/Емісійні різниці           5010
 013 П     Фонд основних засобів та                    5020
           нематеріальних активів
 013 П     Фонд основних засобів та                 4480, 4580
           нематеріальних активів/Індексація
 014 П     Зношення орендованих основних засобів    4429, 4529
 015 П     Фонд зношення основних засобів та     4309, 4409, 4419,
           нематеріальних активів                    4439, 4509,
                                                     4519, 4539
 016 П     Фонди економічного стимулювання              5020
018 А-П    Результати переоцінки/                       3408
           Товарно-матеріальні цінності
 019 П     Резерви страхування активних операцій        5021
           комерційних банків
 022 П     Страховий резерв на можливі втрати за     1590, 2400
           кредитами
                            Розділ III
                              Кошти
                       Кошти в касах банків
 
 031 А     Каса комерційних банків в гривнях           1001
 034 А     Власні акції, викуплені в акціонерів        3120
 039 А     Кошти в банкоматах                          1004
           Приписні каси, підкріплення, надлишки
           кас у дорозі
 040 А     Приписні каси, каси територіально           1002
           відокремлених безбалансових відділень
           банку
 042 А     Готівка у гривнях у дорозі                  1007
 043 А     Каси обмінних пунктів банку                 1003
                            Розділ IV
                        Дорогоцінні метали
 
 050 А     Дорогоцінні метали/Банківські метали     1101, 1107
 050 А     Дорогоцінні метали/Дорогоцінні метали    3400, 3402
                             Розділ V
                 Іноземна валюта та розрахунки за
                      іноземними операціями
                  Іноземна валюта в касах банків
                            і у дорозі
 
 060 А     Готівкова вільно конвертована валюта     1001, 1011
           та платіжні документи у вільно
           конвертованій валюті
 061 А     Готівкова вільно конвертована валюта у   1007, 1017
           дорозі
 062 А     Готівкова неконвертована валюта у           1007
           дорозі
 063 А     Готівкова неконвертована валюта та          1001
           платіжні документи у неконвертованій
           валюті
 046 А     Готівкова вільно конвертована валюта в      1003
           обмінному пункті
 047 А     Готівкова неконвертована валюта в           1003
           обмінному пункті
 220 А     Готівкова вільно конвертована валюта у      1004
           банкоматах
 322 А     Готівкова вільно конвертована валюта у      1002
           приписних касах, касах територіально
           відокремлених відділень банку
 325 А     Готівкова неконвертована валюта в           1002
           приписних касах, касах територіально
           відокремлених відділень банку
                    Кредитні і розрахункові операції
                  резидентів (підприємств, організацій
                    та населення) в іноземній валюті
                     а) рахунки до запитання
 
 070 П     Рахунки нефінансових державних              2600
           підприємств у вільно конвертованій
           валюті
 065 П     Рахунки нефінансових державних              2600
           підприємств у неконвертованій валюті
 180 П     Рахунки нефінансових недержавних            2600
           підприємств у вільно конвертованій
           валюті
 185 П     Рахунки нефінансових недержавних            2600
           підприємств у неконвертованій валюті
 135 П     Рахунки центрального Уряду у вільно      2510, 2520
           конвертованій валюті
 136 П     Рахунки центрального Уряду у             2510, 2520
           неконвертованій валюті
 137 П     Рахунки інших фінансових                    2600
           (небанківських) підприємств у вільно
           конвертованій валюті
 138 П     Рахунки інших фінансових                    2600
           (небанківських) підприємств у
           неконвертованій валюті
 145 П     Рахунки місцевих органів виконавчої       254, 255
           влади у вільно конвертованій валюті
 146 П     Рахунки місцевих органів виконавчої       254, 255
           влади у неконвертованій валюті
 139 П     Рахунки домашніх господарств у вільно       2600
           конвертованій валюті
 140 П     Рахунки домашніх господарств у              2600
           неконвертованій валюті
 178 П     Рахунки некомерційних організацій, що       2600
           обслуговують домашні господарства у
           вільно конвертованій валюті
 179 П     Рахунки некомерційних організацій, що       2600
           обслуговують домашні господарства у
           неконвертованій валюті
                       б) депозитні рахунки
 
 630 П     Депозити у вільно конвертованій валюті      2610
           резидентів строком до 6 місяців
 631 П     Депозити у вільно конвертованій валюті      2610
           резидентів строком від 6 місяців до 1
           року
 632 П     Депозити у вільно конвертованій валюті      2615
           резидентів строком більше року
 636 П     Депозити у неконвертованій валюті           2610
           резидентів строком до 6 місяців
 637 П     Депозити у неконвертованій валюті           2610
           резидентів строком від 6 місяців до 1
           року
 638 П     Депозити у неконвертованій валюті           2615
           резидентів строком більше 1 року
                    в) короткострокові кредити
 
 977 А     Короткострокові кредити, надані           2040, 2050,
           нефінансовим державним підприємствам у    2062, 2070,
           вільноконвертованій валюті                2071
 978 А     Короткострокові кредити, надані           2040, 2050,
           нефінансовим державним підприємствам у    2062, 2070,
           неконвертованій валюті                    2071
 240 А     Короткострокові кредити, надані           2040, 2050,
           нефінансовим недержавним підприємствам    2061, 2062,
           у вільно конвертованій валюті             2070, 2071
 241 А     Короткострокові кредити, надані           2040, 2050,
           нефінансовим недержавним підприємствам    2062, 2070,
           у неконвертованій валюті                  2071
 242 А     Короткострокові кредити, надані іншим     2040, 2050,
           фінансовим (небанківським)                2062, 2070,
           підприємствам у вільно конвертованій      2071
           валюті
 665 А     Кредити, надані Міністерству фінансів          2100
           України у вільно конвертованій валюті
 246 А     Короткострокові кредити, надані                2110
           місцевим органам виконавчої влади у
           вільно конвертованій валюті
 248 А     Короткострокові кредити, надані           2040, 2050,
           домашнім господарствам у вільно           2062, 2070,
           конвертованій валюті                      2071
 249 А     Короткострокові кредити, надані           2040, 2050,
           домашнім господарствам у                  2062, 2070,
           неконвертованій валюті                    2071
 223 А     Короткострокові кредити, надані           2040, 2050,
           некомерційним  організаціям, що           2062, 2070,
           обслуговують домашні господарства у       2071
           вільно конвертованій валюті
                     г) довгострокові кредити
 
 345 А     Довгострокові кредити, надані            2045, 2055,
           нефінансовим державним підприємствам     2065, 2073,
           у вільно конвертованій валюті            2074
 343 А     Довгострокові кредити, надані            2045, 2055,
           нефінансовим недержавним підприємствам   2065, 2073,
           у вільно конвертованій валюті А          2074
 344 А     Довгострокові кредити, надані            2045, 2055,
           нефінансовим недержавним підприємствам   2065, 2073,
           у неконвертованій валюті                 2074
 444 А     Довгострокові кредити, надані                  2105
           центральному Уряду у вільно
           конвертованій валюті
 448 А     Довгострокові кредити, надані домашнім   2045, 2055,
           господарствам у вільно конвертованій     2065, 2073,
           валюті                                   2074
                    д) пролонговані кредити і
                не сплачена в строк заборгованість
 
 111 А     Не сплачена в строк заборгованість       2047, 2057,
           резидентів за кредитами у вільно         2067, 2077
           конвертованій валюті
 112 А     Не сплачена в строк заборгованість       2047, 2057,
           резидентів за кредитами у                2067, 2077
           неконвертованій валюті
 661 А     Пролонговані кредити, видані             2046, 2056,
           резидентам у вільно конвертованій        2066, 2076
           валюті
 662 А     Пролонговані кредити, видані             2046, 2056,
           резидентам у неконвертованій валюті      2066, 2076
                      е) кошти в розрахунках
 
 320 П     Невиплачені перекази із-за кордону у          2929
           вільно конвертованій валюті резидентів
 321 П     Невиплачені перекази із-за кордону у          2929
           неконвертованій валюті резидентів
 077 А     Дебітори за акредитивами з іноземних          2602
           операцій
 078 П     Кредитори за акредитивами з іноземних         2602
           операцій
 870 П     Кошти, зарезервовані з метою погашення        2919
           кредитів, що надані іноземними
           державами в неконвертованій валюті
 877 П     Кошти, зарезервовані з метою погашення        2919
           кредитів, що надані іноземними
           державами у вільно конвертованій
           валюті
 225 П     Рахунки фізичних осіб-резидентів у            2620
           вільно конвертованій валюті за
           операціями з використанням дебетних
           БПК
 226 А     Рахунки фізичних осіб-резидентів у            2620
           вільно конвертованій валюті за
           операціями з використанням кредитних
           БПК
 227 П     Депоновані кошти фізичних осіб-резидентів     2630
           у вільно конвертованій валюті
           для розрахунків з використанням БПК
           строком від 6 місяців до 1 року
 228 П     Депоновані кошти юридичних осіб-резидентів    2610
           у вільно конвертованій валюті
           для розрахунків з використанням БПК
           строком від 6 місяців до 1 року
 481 А     Нараховані доходи у вільно               1218, 1508,
           конвертованій валюті до отримання        1518, 1528,
                                                    2008, 2048,
                                                    2058, 2068,
                                                    2078, 2108,
                                                    2118, 2208,
                                                    2218, 3108,
                                                    3118, 3208,
                                                       3218
 482 А     Нараховані доходи у неконвертованій      1218, 1508,
           валюті до отримання                      1518, 1528,
                                                    2008, 2048,
                                                    2058, 2068,
                                                    2078, 2108,
                                                    2118, 2208,
                                                    2218, 3108,
                                                    3118, 3208,
                                                       3218
 483 П     Нараховані витрати у вільно              1308, 1318,
           конвертованій валюті до сплати           1328, 1608,
                                                    1618, 1628,
                                                    2608, 2618,
                                                    2628, 2638,
                                                    3638, 3668
 484 П     Нараховані витрати у неконвертованій     1308, 1318,
           валюті до виплати                        1328, 1608,
                                                    1618, 1628,
                                                    2608, 2618,
                                                    2628, 2638,
                                                    3638, 3668
 485 А     Прострочені доходи у вільно              1509, 1519,
           конвертованій валюті                     1529, 2009,
                                                    2049, 2059,
                                                    2069, 2079,
                                                    2109, 2119,
                                                    2209, 2219,
                                                    3119, 3219
 486 А     Прострочені доходи у неконвертованій     1509, 1519,
           валюті                                   1529, 2009,
                                                    2049, 2059,
                                                    2069, 2079,
                                                    2109, 2119,
                                                    2209, 2219,
                                                    3119, 3219
                  ж) операції з цінними паперами
 
 190 А     Операції з цінними паперами резидентів   310, 311, 320,
           у вільно конвертованій валюті                 321
 187 А     Операції з цінними паперами резидентів   310, 311, 320,
           у неконвертованій валюті                      321
                 Кредитні і розрахункові операції
                    банків у іноземній валюті
                     а) рахунки до запитання
156
    А-П    Кореспондентські рахунки                 1500, 1600
           банків-резидентів в банках України
           у вільно конвертованій валюті
157 А-П    Кореспондентські рахунки                 1500, 1600
           банків-резидентів в банках України
           у неконвертованій валюті
152 А-П    Розрахунки між установами одного банку   3900, 3901
           у вільно конвертованій валюті
155 А-П    Розрахунки між установами одного банку   3900, 3901
           у неконвертованій валюті
150 А-П    Рахунки банків-резидентів для обліку        3800
           валютної позиції за власною вільно
           конвертованою валютою
151 А-П    Рахунки банків-резидентів для обліку        3800
           валютної позиції за власною
           неконвертованою валютою
 203 П     Транзитний кореспондентський рахунок        3909
           для сум у вільно конвертованій валюті,
           що не були підтверджені протягом
           робочого дня
 204 П     Транзитний кореспондентський рахунок        3909
           для сум у неконвертованій валюті, що
           не були підтверджені протягом робочого
           дня
               б) операції за виданими і отриманими
                            кредитами
657
     А-П    Міжбанківські кредити, надані та        1520, 1522,
           одержані на внутрішньому валютному       1620, 1622
           ринку резидентами у вільно
           конвертованій валюті
659 А-П    Міжбанківські кредити, надані та         1520, 1522,
           одержані на внутрішньому валютному       1620, 1622
           ринку резидентами у неконвертованій
           валюті
440 А-П    Розрахунки між установами одного банку   3902, 3903
           за перерахуванням кредитних ресурсів у
           вільно конвертованій валюті
441 А-П    Розрахунки між установами одного банку   3902, 3903
           за перерахуванням кредитних ресурсів у
           неконвертованій валюті
                       в) депозитні рахунки
 
158 А-П    Міжбанківські депозити резидентів на     1510, 1512,
           внутрішньому валютному ринку у вільно    1515, 1610,
           конвертованій валюті                     1612, 1615
117 А-П    Міжбанківські депозити резидентів на     1510, 1512,
           внутрішньому валютному ринку у           1515, 1610,
           неконвертованій валюті                   1612, 1615
                        г) інші розрахунки
 
074 А-П    Розрахунки з іноземними державами за        2929
           клірингами у вільно конвертованій
           валюті
974 А-П    Розрахунки з іноземними державами за        2929
           клірингами у неконвертованій валюті
076 А-П    Дебітори і кредитори банку за             290, 291
           операціями з клієнтами у вільно
           конвертованій валюті
976 А-П    Дебітори і кредитори банку за             290, 291
           операціями з клієнтами у
           неконвертованій валюті
096 А-П    Дебітори і кредитори за господарськими   351, 355, 361,
           операціями банку у вільно                    365
           конвертованій валюті
097 А-П    Дебітори і кредитори за господарськими   351, 355, 361,
           операціями банку у неконвертованій           365
           валюті
079 А-П    Дебітори та зобов'язання банку за        1502, 1602
           виданими гарантіями та акцептами
                д) операції з монетарними металами
 
 053 П     Позиція банку щодо монетарного металу       3800
              Розрахунки з нерезидентами у іноземній
                              валюті
                    а) рахунки "до запитання"
 
 072 А     Рахунки в банках-нерезидентах у             1500
           вільно конвертованій валюті
 972 А     Рахунки в банках-нерезидентах у             1500
           неконвертованій валюті
 073 П     Рахунки банків-нерезидентів у вільно        1600
           конвертованій валюті в банках України
 973 П     Рахунки банків-нерезидентів у               1600
           неконвертованій валюті в банках
           України
 064 П     Рахунки нерезидентів у вільно               2600
           конвертованій валюті
 066 П     Рахунки нерезидентів у неконвертованій      2600
           валюті
                       б) депозитні рахунки
 
159 А-П    Міжбанківські депозити нерезидентів на   1502, 1510,
           внутрішньому валютному ринку у           1512, 1515,
           вільноконвертованій валюті               1602, 1610,
                                                    1612, 1615
 633 П     Депозити у вільно конвертованій валюті      2610
           нерезидентів строком до 6 місяців
 634 П     Депозити у вільно конвертованій валюті      2610
           нерезидентів строком від 6 місяців до
           1 року
 635 П     Депозити у вільно конвертованій валюті      2615
           нерезидентів строком більше року
645 А-П    Міжбанківські депозити резидентів на     1502, 1510,
           зовнішньому валютному ринку у вільно     1512, 1515,
           конвертованій валюті                     1602, 1610,
                                                    1612, 1615
646 А-П    Міжбанківські депозити резидентів на     1502, 1510,
           зовнішньому валютному ринку у            1512, 1515,
           неконвертованій валюті                   1602, 1610,
                                                    1612, 1615
                    в) короткострокові кредити
 
075 А-П    Розрахунки з іноземними банками за       1325, 1520,
           одержаними та наданими кредитами у       1522, 1620,
           вільно конвертованій валюті              1622
975 А-П    Розрахунки з іноземними банками за       1520, 1522,
           одержаними та наданими кредитами у       1620, 1622
           неконвертованій валюті
658 А-П    Міжбанківські кредити, надані та         1520, 1522,
           одержані на внутрішньому валютному       1620, 1622
           ринку нерезидентами у вільно
           конвертованій валюті
660 А-П    Міжбанківські кредити, надані та         1520, 1522,
           одержані на внутрішньому валютному       1620, 1622
           ринку нерезидентами у неконвертованій
           валюті
 655 А     Кредити, надані нерезидентам             2040, 2050,
           (юридичним та фізичним особам) у         2070, 2071
           вільно конвертованій валюті
 656 А     Кредити, надані нерезидентам             2040, 2050,
           (юридичним та фізичним особам) у         2070, 2071
           неконвертованій валюті
                     г) довгострокові кредити
 
 347 А     Довгострокові кредити, надані            2045, 2055,
           нерезидентам (юридичним, крім банків,    2065, 2073,
           та фізичним особам) у вільно             2074
           конвертованій валюті
              д) пролонговані кредити і несплачена в
                       строк заборгованість
 
 663 А     Пролонговані кредити, видані             2046, 2056,
           нерезидентам у вільно конвертованій      2066, 2076
           валюті
 664 А     Пролонговані кредити, видані             2046, 2056,
           нерезидентам у неконвертованій валюті    2066, 2076
 113 А     Несплачена в строк заборгованість        2047, 2057,
           нерезидентів за кредитами у вільно       2067, 2077
           конвертованій валюті
 114 А     Несплачена в строк заборгованість        2047, 2057,
           нерезидентів за кредитами у              2067, 2077
           неконвертованій валюті
                      е) кошти в розрахунках
 
 067 П     Невиплачені перекази із-за кордону у           2929
           вільно конвертованій валюті
           нерезидентів
                  ж) операції з цінними паперами
 
 186 А     Операції з цінними паперами              310, 311, 320,
           нерезидентів у неконвертованій валюті         321
 189 А     Операції з цінними паперами              310, 311, 320,
           нерезидентів у вільно конвертованій           321
           валюті
                            Розділ VI
                  Розрахунки за придбані об'єкти
                           приватизації
 
 090 П     Позабюджетні рахунки Державного фонду       2560
           приватизації
 091 П     Позабюджетні рахунки Фонду                  2562
           приватизації Автономної Республіки
           Крим
 092 П     Позабюджетні рахунки Фонду                  2562
           приватизації адміністративно-
           територіальних одиниць
 093 А     Вкладення банку у компенсаційні             3542
           сертифікати
 110 П     Фінансові посередники, визначені            2604
           Фондом державного майна для
           акумулювання приватизаційних коштів
                            Розділ VII
                Розрахунки з державним бюджетом та
                     бюджетними організаціями
 
080 А-П    Доходи, що розподіляються між            2500, 2514
           бюджетами
100 А-П    Доходи державного бюджету України        2510, 2515
 120 П     Поточні бюджетні рахунки установ і          2520
           організацій, що утримуються з
           Державного бюджету України
 121 П     Бюджетні рахунки для покриття               2511
           заборгованості підприємствам
           Мінвуглепрому, Мінпрому та Міненерго
 122 П     Кошти Державного бюджету цільового          2511
           призначення
                     Кошти місцевих бюджетів
 
 130 П     Кошти районних, міських, селищних та        2542
           сільських бюджетів
 132 П     Кошти обласних бюджетів                     2541
 134 П     Кошти бюджету Автономної Республіки         2540
           Крим
                   Поточні рахунки та депозити
 
 141 П     Поточні рахунки установ та                  2520
           організацій, що утримуються з
           державного бюджету
 142 П     Поточні рахунки установ та                2551, 2553,
           організацій, що утримуються з місцевих    2555
           бюджетів
 143 П     Державний інноваційний фонд                 2560
 144 П     Депозити                                 2530, 2551,
                                                    2553, 2555
 148 П     Бюджетні кошти для забезпечення              2523
           паспортизації громадян України
 149 П     Позабюджетний фонд сприяння                  2561
           виробництву та впровадженню приладів
           обліку споживання газу в побуті
                           Розділ VIII
                Розрахунки з кредитними установами
 
161 А-П    Кореспондентські рахунки комерційних        1200
           банків в Національному банку України
 163 П     Рахунки Української державної               2600
           страхової комерційної
           організації "Укрдержстрах"
164 А-П    Кореспондентські рахунки Ощадного           1200
           банку в Національному банку України
165 А-П    Кореспондентські рахунки Укрексімбанку      1200
           в Національному банку України
166 А-П    Кореспондентські рахунки                    1200
           Промінвестбанку в Національному банку
           України
167 А-П    Кореспондентські рахунки банку              1200
           "Україна" в Національному банку
           України
168 А-П    Кореспондентські рахунки Укрсоцбанку в      1200
           Національному банку України
169 А-П    Кореспондентські рахунки                 1300, 1500,
           банків-резидентів                           1600
 170 П     Кореспондентські рахунки                    1600
           банків-нерезидентів
                            Розділ IX
                       Капітальні вкладення
                Фінансування капітальних вкладень
 
 181 П     Фінансування капітальних вкладень за        2511
           рахунок Державного бюджету
 182 П     Кошти місцевих бюджетів для              2543, 2544,
           фінансування капітальних вкладень,       2545
           операційних та інших витрат
 183 П     Інші кошти для фінансування                 2600
           капітальних вкладень
 184 П     Фінансування капітальних вкладень за        2600
           рахунок власних коштів підприємств
 188 П     Фінансування капітальних вкладень за        2523
           окремими рішеннями Уряду
                             Розділ X
                Операції банків з цінними паперами
 
 191 А     Вкладення в акції акціонерних             310, 320
           товариств
 192 А     Вкладення в державні боргові             1211, 2010
           зобов'язання за операціями "Репо"
 193 А     Вкладення в недержавні боргові           3112, 3113,
           зобов'язання                             3115, 3212,
                                                    3213, 3215
 194 А     Вкладення в державні боргові             1400, 3110,
           зобов'язання                             3111, 3210,
                                                    3211
 195 А     Враховані банками векселі в портфелі        2020
           банку
 196 А     Враховані банками векселі у                 2020
           кореспондентів
 197 А     Опротестовані векселі                       2027
198 А-П    Операції з лотерейними білетами          2905, 2915
 199 П     Боргові зобов'язання, що обертаються     3300, 3301,
           на ринку                                 3305
800 А-П    Операції з цінними паперами колишнього   2907, 2917
           Союзу РСР
                            Розділ XI
                 Кредитні і розрахункові операції
               підприємств, організацій та громадян
              Паливної промисловості - розрахункові
                             рахунки
 
 200 П     Державного комітету нафтової, газової       2600
           та нафтопереробної промисловості
 205 П     Міністерства вугільної промисловості        2600
           України
 206 П     Українського концерну торф'яної             2600
           промисловості
 208 П     Державного комітету України по              2600
           геології та використанню надр
 209 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності паливної галузі
                   Енергетичної промисловості -
                       розрахункові рахунки
 
 221 П     Міністерства енергетики і                   2600
           електрифікації України
 222 П     Державного комітету України по              2600
           використанню ядерної енергії
 229 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності енергетичної галузі
                  Машинобудівної промисловості -
                       розрахункові рахунки
 
 260 П     Міністерства машинобудування,               2600
           військово-промислового комплексу і
           конверсії України
 263 П     Міністерства промисловості України          2600
 267 П     Акціонерної компанії "Авто"                 2600
 269 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності машинобудівної галузі
                Будівельних галузей - розрахункові
                             рахунки
 
 280 П     Української державної будівельної           2600
           корпорації "Укрбуд"
 281 П     Державного комітету України у справах       2600
           містобудування і архітектури
 282 П     Української державної корпорації по         2600
           будівництву метрополітенів
           "Укрметротунельбуд"
 286 П     Української державної корпорації по         2600
           транспортному будівництву
           "Укртрансбуд"
 288 П     Української державної корпорації по         2600
           виконанню монтажних та спеціальних
           будівельних робіт "Укрмонтажспецбуд"
 289 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності будівельних галузей
               Лісового господарства - розрахункові
                             рахунки
 
 301 П     Міністерства лісового господарства          2600
           України
 309 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності лісового господарства
                  Інших міністерств і відомств -
                       розрахункові рахунки
 
 340 П     Міністерства оборони України                2600
 341 П     Міністерства внутрішніх справ України       2600
 349 П     Державного митного комітету України         2600
               Інших галузей - розрахункові рахунки
 
 361 П     Міністерства охорони здоров'я України       2600
 363 П     Українського національного                  2600
           інформаційного агентства
 366 П     Українського державного концерну            2600
           місцевої промисловості
 367 П     Асоціацій, концернів, консорціумів та       2600
           інших великих організаційних структур
           соціального комплексу
 369 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності інших галузей
                     Міністерств та відомств
                   агропромислового комплексу -
                       розрахункові рахунки
 
 381 П     Державного комітету України по              2600
           хлібопродуктах
 382 П     Міністерства рибного господарства           2600
           України
 383 П     Міністерства сільського господарства і      2600
           продовольства України
 384 П     Української академії аграрних наук          2600
 385 П     Державного комітету України з питань        2600
           садівництва, виноградарства та
           виноробної промисловості
           "Укрсадвинпром"
 387 П     Державного комітету України по водному      2600
           господарству
 388 П     Поточні рахунки для проведення              2604
           кампанії "Урожай-97"
 389 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності
                   Агропромислового комплексу -
                       розрахункові рахунки
 
 400 П     Колективних сільськогосподарських           2600
           підприємств з недержавною формою
           власності
 401 П     Окремі поточні рахунки для розрахунків      2604
           з населенням за прийняті від них
           сільськогосподарські продукти
           формувань з державною формою власності
 402 П     Сільськогосподарських формувань з           2604
           недержавною формою власності - окремі
           поточні рахунки для розрахунків з
           населенням за прийняті від нього
           сільськогосподарські продукти
 404 П     Державного комітету України по              2600
           харчовій промисловості
 405 П     Фермерських господарств                     2600
 406 П     Агроформування з державною формою           2600
           власності
 407 П     Риболовецьких формувань з недержавною       2600
           формою власності
 408 П     Заготівельних організацій                   2600
 409 П     Асоціацій, концернів, консорціумів та       2600
           інших великих організаційних структур
           агропромислового комплексу, що не
           входять в міністерства цього комплексу
               Транспорту і зв'язку - розрахункові
                             рахунки
 
 420 П     Державного департаменту авіаційного         2600
           транспорту України "Укравіатранс"
 421 П     Міністерства транспорту України             2600
 422 П     Доходні рахунки Міністерства                2600
           транспорту України
 423 П     Департаменту морського та річкового         2600
           флоту Міністерства транспорту України
           (м. Одеса)
 424 П     Державної акціонерної судноплавної          2600
           компанії "Укррічфлот"
 425 П     Української державної корпорації            2600
           автомобільного транспорту
 426 П     Державної авіакомпанії  "Авіалінії          2600
           України"
 428 П     Міністерства зв'язку України                2600
 429 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності транспорту і зв'язку
                  Споживчої кооперації та інших
               кооперативів - розрахункові рахунки
 
 460 П     Центральної спілки споживчих товариств      2600
           України
 461 П     Кооперативів з виробництва товарів          2600
           народного споживання, надання послуг і
           інших видів діяльності
 465 П     Центрів науково-технічної творчості         2600
           молоді
 466 П     Товариств (об'єднань) кооперативів          2600
 467 П     Акціонерних товариств і товариств з         2600
           обмеженою відповідальністю
 468 П     Малих підприємств України                   2600
                 Зовнішніх економічних зв'язків і
                 торгівлі України - розрахункові
                             рахунки
 
 480 П     Міністерства зовнішніх економічних          2600
           зв'язків і торгівлі України
 489 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності, що займаються
           зовнішньоекономічними зв'язками і
           торгівлею
               Житлово-комунального господарства і
              побутового обслуговування населення -
                       розрахункові рахунки
 
 500 П     Української спілки об'єднань                2600
           підприємств і організацій побутового
           обслуговування населення
 507 П     Управлінь з житлово-комунального і          2600
           промислового будівництва при
           виконкомах місцевих Рад народних
           депутатів
 508 П     Державного комітету України з               2600
           житлово-комунального господарства
 509 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності житлово-комунального
           господарства і побутового
           обслуговування
              Постачальницькі і збутові організації
                      - розрахункові рахунки
 
 521 П     Державної акціонерної компанії              2600
           "Укрресурси"
 529 П     Постачальницьких і збутових                 2600
           підприємств, організацій та інших
           утворень з недержавною формою
           власності
              Державних комітетів по охороні природи
                      - розрахункові рахунки
 
 541 П     Міністерства охорони навколишнього          2600
           природного середовища та ядерної
           безпеки України
 549 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності державних комітетів з
           охорони природи
                 Інших підприємств і організацій
                    агропромислового комплексу
 
 561 П     Української кооперативно-державної          2600
           корпорації з агропромислового
           будівництва "Украгропромбуд"
 564 П     Українського державного концерну з          2600
           матеріально-технічного і сервісного
           забезпечення агропромислового
           комплексу "Украгротехсервіс"
 565 П     Агропромислових формувань                   2600
 567 П     Підприємств торгівлі і громадського         2600
           харчування агропромислового комплексу
           (крім споживчої кооперації)
 569 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності
               Будівельних міністерств, відомств і
               міністерств будівельних матеріалів -
                       розрахункові рахунки
 
 581 П     Української державної корпорації            2600
           промисловості будівельних матеріалів
           "Укрбудматеріали"
 587 П     Управлінь промисловості будівельних         2600
           матеріалів місцевих Рад народних
           депутатів
 589 П     Підприємств, організацій та інших           2600
           утворень з недержавною формою
           власності будівельних міністерств,
           відомств і міністерств будівельних
           матеріалів
               Інших галузей - розрахункові рахунки
 
 601 П     Міністерства культури і мистецтв            2600
           України
 602 П     Орендних підприємств, що не входять до      2600
           складу галузевих і територіальних
           органів державного управління
 603 П     Рахунки юридичних осіб-нерезидентів         2600
           у карбованцях
 604 П     Колективів за участю іноземних              2600
           інвесторів, що діють на основі
           договорів (контрактів)
 606 П     Підприємств і організацій інших             2600
           міністерств і відомств
 607 П     Житлово-будівельних й інших                 2600
           будівельних кооперативів
 609 П     Асоціацій, концернів, консорціумів та       2600
           інших організаційних структур, що не
           підпорядковані міністерствам
           народногосподарського комплексу
                 Рахунки орендарів на груповій та
                індивідуальній оренді і селянських
                           господарств
 
 640 П     Орендарів на груповій оренді в              2600
           промисловості
 327 П     Орендарів на індивідуальній оренді в        2600
           промисловості
 641 П     Орендарів на груповій оренді в              2600
           сільському господарстві
 328 П     Орендарів на індивідуальній оренді в        2600
           сільському господарстві
 642 П     Орендарів на груповій оренді в інших        2600
           галузях
 329 П     Орендарів на індивідуальній оренді в        2600
           інших галузях
 643 П     Кошти селянських господарств                2600
 644 П     Підприємців, що здійснюють свою             2600
           діяльність із створенням юридичної
           особи
 712 А     Позичкові рахунки підприємців, які       2040, 2050,
           здійснюють свою діяльність без           2062, 2070,
           створення юридичної особи                2071
 715 П     Підприємців, які здійснюють свою            2600
           діяльність без створення юридичної
           особи
 716 А     Кредити громадянам на споживчі цілі      2200, 2201,
                                                    2202, 2210,
                                                    2211, 3553
 620 А     Несплачена в строк заборгованість за     2037, 2047,
           короткостроковими позичками              2057, 2067,
                                                    2077, 2107,
                                                    2117, 2217,
                                                    2207
 622 А     Сумнівна до повернення несплачена            209, 229
           заборгованість за короткостроковими
           позичками
 623 А     Пролонговані короткострокові позички     2046, 2056,
                                                    2066, 2076,
                                                    2106, 2116,
                                                    2206, 2216
 625 А     Несплачені в строк відсотки за           2009, 2029,
           короткостроковими позичками              2039, 2049,
                                                    2059, 2069,
                                                    2079, 2109,
                                                    2119, 2209,
                                                    2219
 627 А     Сумнівні до повернення несплачені       Дт 961, Кт 627,
           проценти за короткостроковими               9600, 9601
           позичками
 207 П     Розрахункові рахунки фізичних осіб          2620
           (нерезидентів)
 326 П     Розрахункові рахунки фізичних осіб          2620
           (резидентів)
                       Кошти в розрахунках
 
 720 П     Акредитиви                                  2602
 722 П     Розрахункові чекові книжки та               2602
           розрахункові чеки
 723 П     Гарантовані платіжні доручення              2602
 724 П     Поточні рахунки уповноважених               2600
725 А-П    Розрахунки за разовими заліками             2602
 726 П     Кошти, отримані в рахунок Урядового         2604
           кредиту фінансової стабілізації
727 А-П    Заборгованість комерційних банків           2919
           перед Національним банком України за
           розрахунками
 728 А     Суми, не стягнені банками за                2099
           гарантіями, наданими підприємствам та
           організаціям
729 А-П    Інкасована грошова виручка                  1005
 626 А     Нараховані проценти до отримання         1208, 1218,
                                                    1408, 1508,
                                                    1518, 1528,
                                                    2008, 2018,
                                                    2028, 2038,
                                                    2048, 2058,
                                                    2068, 2078,
                                                    2108, 2118,
                                                    2208, 2218,
                                                    3108, 3118,
                                                    3208, 3218
                            Розділ XII
                    Централізовані розрахунки
              Рахунки для операцій централізованого
                            характеру
 
 670 П     Кошти для надання тимчасової                2600
           фінансової допомоги
 671 П     Рахунки для перерозподілу коштів            2600
 673 П     Міністерства зв'язку з переказних           2604
           операцій
                           Розділ XIII
                   Кошти і операції громадських
                           організацій
                Поточні рахунки фондів соціального
                    страхування, профспілкових
                  організацій, фонду зайнятості
                            населення
 
 691 П     Кошти Фонду соціального страхування         2560
 693 П     Кошти Фонду охорони праці                2561, 2562,
                                                       2604
 695 П     Поточні рахунки профспілкових               2600
           організацій
 696 П     Поточні субрахунки, транзитні і             2929
           централізовані рахунки профспілкових
           організацій за профвнесками
 697 П     Умовні транзитні рахунки профспілкових      2929
           організацій за профвнесками для обліку
           сум надходжень за минулий місяць в
           період з 1 по 10 число нового місяця
 699 П     Кошти держфонду сприяння зайнятості         2560
           населення
 708 П     Кошти Національної конфедерації             2600
           профспілок України
                Поточні рахунки інших громадських
                           організацій
 
 700 П     Поточні рахунки громадських                 2600
           організацій
 701 П     Інші поточні рахунки                        2600
 702 П     Фонд культури                               2600
 704 П     Фонд милосердя і здоров'я                   2600
 705 П     Фонд миру                                   2600
 706 П     Екологічний фонд                            2600
 707 П     Дитячий фонд                                2600
 709 П     Відродження духовних скарбів України        2600
                            Розділ XIV
                Внески, депозити, рахунки громадян
 
 711 П     Вклади громадян "до запитання"           2620, 2621
 680 П     Вклади громадян строком до 1 місяця         2630
 681 П     Вклади громадян строком від 1 до 6          2630
           місяців
 682 П     Вклади громадян строком більше 1 року       2635
 713 П     Вклади і депозити  підприємств,             2610
           організацій з державною формою
           власності строком до 1 місяця
 683 П     Вклади і депозити підприємств,              2610
           організацій з державною формою
           власності строком від 1 до 6 місяців
 684 П     Вклади і депозити підприємств,              2615
           організацій з державною формою
           власності строком більше 1 року
 714 П     Вклади і депозити підприємств,              2610
           організацій з недержавною формою
           власності строком до 1 місяця
 685 П     Вклади і депозити підприємств,              2610
           організацій з недержавною формою
           власності строком від 1 до 6 місяців
 686 П     Вклади і депозити підприємств,              2615
           організацій з недержавною формою
           власності строком більше 1 року
 703 П     Ощадні сертифікати комерційних банків,      3301
           реалізовані юридичним особам
 717 П     Ощадні сертифікати комерційних банків,      3301
           реалізовані фізичним особам
 710 П     Кошти фізичних осіб за трастовими           2634
           операціями банку
 719 П     Кошти юридичних осіб за трастовими          2614
           операціями банку
688 А-П    Депозитні кошти комерційних банків       1512, 1612
           строком на 90 днів
 731 П     Фонд резервування процентів за            2628,2638
           вкладами населення
 752 П     Фонд резервування процентів за           1308, 1318,
           вкладами і депозитами юридичних осіб     1328, 1608,
                                                    1618, 1628,
                                                    2518, 2528,
                                                    2548, 2558,
                                                    2568, 2608,
                                                    2618, 3308,
                                                    3668
 753 П     Строкові депозити організацій, які          2525
           фінансуються з Державного бюджету
 754 П     Строкові депозити організацій, які          2546
           фінансуються з місцевих бюджетів
 756 П     Вклади громадян строком від 6 до 12         2630
           місяців
 757 П     Вклади і депозити підприємств,              2610
           організацій з державною формою
           власності строком від 6 до 12 місяців
 758 П     Вклади і депозити підприємств,              2610
           організацій з недержавною формою
           власності строком від 6 до 12 місяців
 751 П     Депозити у валюті України, отримані       1612, 1615
           від банків-нерезидентів
                            Розділ XV
                  Довгострокові вклади і кредити
              Кошти для довгострокового кредитування
 
 740 П     Кошти довгострокового кредитування за       2511
           рахунок бюджету
 741 П     Кошти фонду розвитку виробництва,           2600
           науки і техніки державних підприємств
 742 П     Кошти колективних сільських                 2600
           господарств на капітальні вкладення
 743 П     Кошти міжгосподарських підприємств          2600
           (організацій) на капітальні вкладення
 744 П     Кошти фонду фінансування капітальних        2600
           вкладень споживчої кооперації
 746 П     Кошти фонду соціального розвитку            2600
 747 П     Особовий рахунок виконкомів для обліку   2530, 2551,
           коштів на соціальне і культурне          2553, 2555
           будівництво та інші цілі
 749 П     Кошти позабюджетного фонду виконкомів    2530, 2551,
                                                    2553, 2555
              Довгострокові кредити підприємствам і
                  організаціям агропромислового
                            комплексу
 
 760 А     Державно-кооперативним і кооперативно-   2045, 2055,
           державним будівельним організаціям       2065, 2073,
           агропромислового комплексу               2074
 761 А     Агропромисловим формуванням              2045, 2055,
                                                    2065, 2073,
                                                    2074
 762 А     Державним сільськогосподарським          2045, 2055,
           підприємствам агропромислового           2065, 2073,
           комплексу                                2074
 763 А     Промисловим та іншим державним           2045, 2055,
           організаціям агропромислового            2065, 2073,
           комплексу                                2074
 764 А     Сільськогосподарським формуванням з      2045, 2055,
           недержавною формою власності             2065, 2073,
                                                    2074
 765 А     Сільськогосподарським міжгосподарським   2045, 2055,
           підприємствам агропромислового           2065, 2073,
           комплексу                                2074
 766 А     Державним підприємствам, об'єднанням і   2045, 2055,
           організаціям міністерств і відомств,     2065, 2073,
           що входять до агропромислового           2074
           комплексу (крім тих, що обліковуються
           на рахунках 760-765)
 767 А     Орендарям на груповій і індивідуальній   2045, 2055,
           оренді в сільському господарстві         2065, 2073,
                                                    2074
 769 А     Кредити під цільові програми, що         2045, 2055,
           рефінансуються Національним банком       2065, 2073,
           України                                  2074
                      Довгострокові кредити
 
 770 А     Державним підприємствам, об'єднанням і   2045, 2055,
           організаціям, включаючи підприємства,    2065, 2073,
           які працюють на орендних відносинах,     2074
           що не входять до складу галузевих і
           регіональних органів державного
           управління (крім тих, що обліковуються
           на рахунках 771, 773-777)
 771 А     Спільним підприємствам, міжнародним      2045, 2055,
           об'єднанням і організаціям               2065, 2073,
                                                    2074
 773 А     Комунальним підприємствам                2045, 2055,
                                                    2065, 2073,
                                                    2074
 775 А     Кредити підприємствам і організаціям     2045, 2055,
           усіх форм власності за рахунок           2065, 2073,
           бюджетних коштів                         2074
 776 А     Споживчої кооперації                     2045, 2055,
                                                    2065, 2073,
                                                    2074
 777 А     Кооперативам і малим підприємствам,      2045, 2055,
           створеним громадянами                    2065, 2073,
                                                    2074
 778 А     Державним підприємствам, організаціям,   2045, 2055,
           колективним сільськогосподарським        2065, 2073,
           господарствам, переселенцям, членам      2074, 2205,
           садівницьких товариств і населенню на    2213, 2214
           будівництво житлових будинків
 750 П     Консолідований рахунок "електронних      2607, 2627
           гаманців"
789 А-П    Транзитний рахунок за операціями,           2920
           здійсненими платіжними картками через
           банкомат
 779 А     Житлово-будівельним кооперативам і       2045, 2055,
           індивідуальним позичальникам через       2065, 2073,
           підприємства і організації за рахунок    2074, 2205,
           їх власних коштів                        2213, 2214
 780 А     Несплачена в строк заборгованість за     2047, 2057,
           довгостроковими позичками                2067, 2077,
                                                    2107, 2117,
                                                    2207, 2217
 782 А     Сумнівна до повернення                   2094, 2095,
           заборгованість за несплаченими           2096, 2097,
           довгостроковими позичками                2290, 2291
 783 А     Пролонговані довгострокові позички       2046, 2056,
                                                    2066, 2076,
                                                       2106,
                                                    2116, 2206,
                                                       2216
 785 А     Несплачені в строк відсотки за           2059, 2069,
           довгостроковими позичками                2079, 2109,
                                                    2119, 2209,
                                                       2219
 787 А     Сумнівні до повернення несплачені       Дт-961 Кт-787,
           проценти за довгостроковими позичками     9601, 9600
                           Розділ XVIII
                       Розрахунки з банками
 
 790 П     Спеціальний рахунок для здійснення          3729
           розрахунків за допомогою платіжних
           карток "електронний гаманець"
 792 П     Транзитний рахунок за операціями з          2926
           "електронним гаманцем"
 793 П     Транзитний рахунок "електронних чеків"      2927
 799 П     Транзитний чековий рахунок                  2924
815 А-П    Накопичувальний рахунок для проведення      1207
           розрахунків під час припинення
           діяльності банку та для забезпечення
           позову шляхом накладання арешту на
           грошові кошти банку
 816 П     Кредити Національного банку України,      1312, 1322
           куплені на цільових кредитних
           аукціонах для підприємств
           агропромислового комплексу та
           державної кредитної підтримки
           підприємств і організацій
 818 П     Спеціальний фонд валютних ризиків           5020
 819 П     Фонд створення валютних резервів            5020
              Позики на різні цілі, які видаються за
                   рахунок фондів спеціального
                           призначення
 
 821 П     Кредити Національного банку України         1327
           для здійснення цільових державних
           програм
 823 П     Кредити за рахунок емісії                1313, 1316,
           Національного банку, отримані            1317, 1327,
           комерційними банками                     1326
 825 А     Кошти, перераховані банками                 4109
           підприємствам, організаціям,
           установам, кооперативам для участі в
           їх господарській діяльності
 828 А     Кредити, надані комерційними банками      1522, 1524
           іншим банкам
 829 П     Кредити, отримані комерційними банками    1622, 1624
           від інших комерційних банків
 360 П     Кредити, отримані на фінансування         1622, 1624
           власних капітальних вкладень
893 А-П    Розрахунки між установами одного банку    3902, 3903
           з перерахування кредитних ресурсів
 897 А     Несплачена в строк заборгованість за        1527
           наданими комерційними банками
           міжбанківськими кредитами
 898 А     Пролонговані міжбанківські кредити,         1526
           надані комерційними банками іншим
           банкам
 899 А     Несплачені в строк відсотки за              1529
           міжбанківськими кредитами
 795 А     Кредити у валюті України, надані         1521, 1522,
           банкам-нерезидентам                      1524
 796 А     Несплачена в строк заборгованість за        1527
           наданими банкам-нерезидентам кредитами
           у валюті України
 797 А     Пролонговані кредити у валюті України,      1526
           надані банкам-нерезидентам
 798 А     Несплачені в строк відсотки за              1529
           кредити у валюті України, надані
           банкам-нерезидентам
                            Розділ XIX
                Централізовані рахунки за пенсіями
 
 807 П     Кошти Пенсійного фонду                      2560
 814 П     Кошти централізованого фонду                2561
           соціального страхування колгоспників,
           колективів сільськогосподарських
           підприємств
 817 П     Кошти для виплати тимчасової допомоги       2530
           на неповнолітніх дітей
                            Розділ XX
                      Розрахунки між банками
              Розрахунки між установами одного банку
 
890 А-П    Розрахунки між установами одного банку    3900, 3901
           поточного року (початкові)
891 А-П    Розрахунки між установами одного банку    3900, 3901
           минулого року (початкові)
892 А-П    Відповідні обороти за розрахунками        3900, 3901
           між установами банків поточного року
894 А-П    Внутрішньосистемні відповідні обороти     3900, 3901
           минулого року
895 А-П    Сквитовані авізо за розрахунками між      3900, 3901
           установами одного банку
                            Розділ XXI
                       Дебітори і кредитори
 
902 А-П    Суми, перераховані за взаємними           3710, 3711
           розрахунками до з'ясування
903 А-П    Дебітори і кредитори банку за              290, 291
           операціями з клієнтами
904 А-П    Дебітори і кредитори за господарськими     351, 361
           операціями банку
907 А-П    Розрахунки за факторинговими                2030
           операціями
908 А-П    Транзитні обороти при безпосередній         3720
           кореспонденції МФО і каси
 909 П     Розрахунки за прийняті платежі від          2921
           населення
 911 П     Розрахунки банків за доміцильованими        2919
           векселями
                           Розділ XXII
               Основні кошти і господарські витрати
                       Основні засоби банку
 
 920 А     Будівлі й споруди                         4401, 4410,
                                                     4500, 4510
 921 А     Господарський інвентар                    4402, 4403,
                                                     4407, 4410,
                                                     4500, 4510
 923 А     Капітальні витрати на орендовані          4438, 4538
           банком будівлі
 924 А     Машини, обладнання та інші засоби,        1525, 2075
           передані в фінансову оренду (лізинг)
 925 А     Нематеріальні активи                      4300, 4307
 926 А     Майно в оренді                            4420, 4520
 990 П     Заборгованість за майно в оренді            3615
              Розрахунки за капітальними вкладеннями
                              банку
 
 931 А     Будівельні та інші матеріали              3400, 3402
932 А-П    Дебітори і кредитори за капітальними      3511, 3611
           вкладеннями
 933 А     Капітальні вкладення, що здійснюються     4430, 4530,
           установами банків                         4432, 4532
 936 П     Фінансування капітальних вкладень, що     5020 (за
           здійснюються в установах банків           мінусом 370)
 937 А     Обладнання, що потребує монтажу           4431, 4531
 370 А     Фінансування власних капітальних           Дт-936
           вкладень банку за рахунок отриманих        Кт-370
           кредитів
               Видатки і доходи майбутніх періодів
 
 938 А     Рахунок контрвартості позиції               3801
           монетарного металу у національній
           валюті
939 А-П    Еквівалент валютної позиції банку           3801
 940 А     Господарські матеріали                    3400, 3402
 941 А     Витрати майбутніх періодів                  3500
 942 А     Малоцінні та швидкозношувані предмети     3410, 3411
 943 П     Доходи майбутніх періодів                   3600
                           Розділ XXIII
                         Відвернені кошти
 
 950 А     Відвернені кошти за рахунок прибутку    Дт-980  Кт-950
           банків поточного року
 951 А     Відвернені кошти за рахунок прибутку    Дт-981  Кт-951
           минулого року
                           Розділ XXIV
                     Доходи і видатки банків
                          Доходи банків
 
 960 П     Операційні і різні доходи отримані         6 клас
 961 П     Операційні і різні доходи неотримані       6 клас
 969 П     Штрафи, пені, неустойки одержані           6 клас
                          Видатки банків
 
 970 А     Сплачені операційні і різні видатки        7 клас
 971 А     Витрати на утримання апарату               7 клас
           управління
 979 А     Нараховані, але не сплачені операційні     7 клас
           і різні видатки
                        Прибутки і збитки
 
980 А-П    Прибутки і збитки звітного року           5900 (за
                                                     мінусом 950)
981 А-П    Прибутки і збитки до звітного року      5040, 5041 (за
                                                     мінусом 951)
                      Позабалансові рахунки
                            Розділ II
                           Забезпечення
 
 9921      Зобов'язання за короткостроковими       позасистемно
           позиками
 9922      Облігації займів, прийняті під заставу      9501
           за позиками
 9924      Машини, обладнання та інші основні          9840
           засоби, отримані в оперативну аренду
                            Розділ IV
              Документи за розрахунковими операціями
 
 9705      Відсотки за безнадійними боргами          9600, 9601
                                                      (окремі
                                                     субрахунки)
 9706      Заборгованість за відсотками, що         9600, 9601
           підлягає стягненню згідно з чинним         (окремі
           законодавством                            субрахунки)
 9925      Гарантії, поручительства, видані         9009, 9029,
           банком                                   9090, 9091
 9928      Розрахункові документи за                   9800
           факторинговими операціями
 9929      Розрахункові документи, обов'язкові до      9803
           сплати
 9930      Реєстри чеків, що чекають оплати            9831
 9931      Акредитиви до оплати                        9802
 9923      Нараховані відсотки за новобудовами за    Дт-нарах.
           період будівництва                         баланс.
                                                      Кт-961
                             Розділ V
                Документи і цінності за іноземними
                            операціями
 
 9034      Цінні папери в іноземній валюті             9819
 9934      Документи і цінності за іноземними          9819
           операціями комерційного банку
 9936      Документи і цінності, надіслані на          9831
           інкасо
 9937      Документи і цінності, прийняті і            9830
           надіслані на інкасо
 9938      Забезпечення за рахунками іноземних        Реальні
           кореспондентів                          зобов'язання
                                                   обліковуються
                                                   за рахунками
                                                   розділів 91,
                                                        92
 9939      Платіжні документи в іноземній валюті      Реальні
           і товарні документи в іноземних         зобов'язання
           кореспондентів                          обліковуються
                                                   за рахунками
                                                   розділів 91,
                                                        92
 9940      Акредитиви в іноземній валюті               9802
                            Розділ VI
                   Документи з довгострокового
                           кредитування
 
 9941      Зобов'язання за довгостроковими         позасистемно
           позиками
                            Розділ VII
              Неоплачений статутний фонд комерційних
                              банків
 
 9945      Неоплачені суми статутного фонду           Дт-3530
           акціонерів (засновників) банку             Кт-5001
                           Розділ VIII
                    Різні цінності і документи
 
 9957      Нерозібрані посилки з цінностями            9810
 9959      Бланки суворої звітності                    9820
 9960      Різні цінності і документи                  9819
 9961      Різні цінності і документи, відіслані    9890, 9891,
           і видані під звіт                        9892, 9893
 9962      Гарантії іноземних банків зі строками       9010
           дії до одного року
 9963      Кошти на будівництво, передані в            9850
           порядку пайової участі
 9967      Валютні кошти підприємств,              9819 (окремий
           організацій, міністерств, відомств і     субрахунок)
           Кабінету Міністрів України
                            Розділ IX
                     Борги, списані у збиток
 
 9971      Борги, списані у збиток                   9610, 9611
                             Розділ X
                           Цінні папери
 
 9801      Оплачені виграшні цінності та ті, що        9812
           вийшли в тиражі погашення
 9802      Оплачені виграшні цінності та ті, що        9893
           вийшли в тиражі погашення цінності в
           дорозі
 9972      Бланки акцій, облігацій, сертифікатів    9890, 9891
           та лотерейних білетів, відправлених і
           виданих під звіт
 9973      Бланки акцій, облігацій, сертифікатів       9820
           та лотерейних білетів комерційних
           банків для розповсюдження
 9974      Облік цінних паперів, випущених        обліковуються
           банком                                 за балансовими
                                                     рахунками
 9980      Бланки акцій підприємств                    9820
           (кооперативів)
 9982      Бланки акцій, видані підприємствам,         9890
           організаціям, комерційним банкам
 9983      Одержані дозволи на випуск акцій            9811
 9984      Бланки акцій у дорозі                       9891
 9985      Акції, продані підприємствами,              9819
           кооперативами, організаціями,
           комерційними банками
 9986      Акції за дорученням                         9700
 9987      Акції на зберіганні                         9702
 9994      Бланки облігацій позик, відіслані і      9890, 9891
           видані під звіт
 9995      Бланки облігацій позик                      9820
 9996      Облігації позик, продані                 облік за
           підприємствам, об'єднанням,              балансовими
           організаціям, банкам                      рахунками
 9997      Бланки облігацій і акцій, одержаних         9812
           для знищення
 9998      Облігації на зберіганні                     9702
 9991      Інвестиційні сертифікати на зберіганні      9702
                            Розділ XI
                     Документи з приватизації
 
 9153      Компенсація грошових заощаджень             9750
           сертифікатами
 9154      Сума нарахованої компенсації грошових       9751
           заощаджень в установах Ощадного банку
           України
 9251      Розрахунки з емісії приватизаційних         9710
           житлових чеків
 9252      Розрахунки з емісії приватизаційних         9720
           майнових сертифікатів
 9253      Майнові сертифікати в установах             9721
           Ощадного банку України
 9254      Житлові чеки в установах Ощадного           9711
           банку України
 9354      Розрахунки житловими чеками з               9712
           позабюджетним Державним фондом
           приватизації
 9255      Земельні бони в установах Ощадного          9731
           банку України
 9353      Розрахунки майновими сертифікатами з        9722
           позабюджетним Державним фондом
           приватизації
 9355      Розрахунки земельними бонами з              9733
           позабюджетним Фондом приватизації
           Автономної Республіки Крим
 9453      Розрахунки майновими сертифікатами з        9723
           позабюджетним Фондом приватизації
           Автономної Республіки Крим
 9454      Розрахунки житловими чеками з               9713
           позабюджетним Державним фондом
           приватизації Автономної Республіки
           Крим
 9553      Розрахунки майновими сертифікатами з        9724
           позабюджетними фондами приватизації
           адміністративно-територіальних одиниць
 9554      Розрахунки житловими чеками з               9714
           позабюджетними фондами приватизації
           адміністративно-територіальних одиниць
 9555      Розрахунки земельними бонами з              9734
           позабюджетними фондами приватизації
           адміністративно-територіальних одиниць
 9653      Розрахунки установ Ощадного банку           9725
           України за майновими сертифікатами
 9654      Розрахунки установ Ощадного банку           9715
           України за житловими чеками
 9655      Розрахунки установ Ощадного банку           9735
           України за земельними бонами
 9753      Бланки приватизаційних майнових             9726
           сертифікатів
 9853      Приватизаційні майнові сертифікати у        9761
           дорозі
 9946      Майнові сертифікати, акумульовані на        9727
           рахунках фінансових посередників
 9947      Житлові чеки, акумульовані на рахунках      9717
           фінансових посередників
 9948      Земельні бони, акумульовані на              9737
           рахунках фінансових посередників
 9965      Різні цінності і документи за               9760
           придбаними об'єктами приватизації,
           відправлені
 9949      Компенсаційні сертифікати, що               9752
           обертаються на ринку
 9950      Компенсаційні сертифікати, що               9753
           запропоновані для продажу на біржі
 9966      Документи з приватизації, що                9760
           знаходяться в дорозі
 9455      Компенсаційні сертифікати, що               9754
           зберігаються в установах банків
 9363      Розрахунки компенсаційними                  9755
           сертифікатами з позабюджетним
           Державним фондом приватизації
 9364      Розрахунки компенсаційними                  9756
           сертифікатами з позабюджетним фондом
           приватизації Автономної республіки
           Крим
 9365      Розрахунки компенсаційними                  9757
           сертифікатами з позабюджетними фондами
           приватизації адміністративно-
           територіальних одиниць
 
     При перенесенні   залишків   за   новим    планом    рахунків
бухгалтерського обліку комерційних банків можливе віднесення їх на
інші рахунки в залежності від їх економічної суті.








Последние новости

 
Курсы НБ Украины
Запрашиваемая страница не найдена
Валюта
USD
EUR
RUB
PLN
BYR
Реклама
Реклама



Наша кнопка