Законы Украины

Новости Партнеров
 

Щодо блокування облігацій внутрішньої державної позики


 
                    НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
                  Емісійно-кредитний департамент
                Департамент бухгалтерського обліку
                             Л И С Т
 
 N 14-110/4059-9645 від 31.12.97
     м.Київ
 
 vd971231 vn14-110/4059-9645
                              Центральній розрахунковій палаті НБУ
                              Кримському республіканському
                              по м.Києву та Київській області
                              обласним управлінням Національного
                              банку України
                              Комерційним банкам
 
              Щодо блокування облігацій внутрішньої
                         державної позики
 
     Національний банк  України  доводить  до  відома  комерційних
банків,  що  з  5  січня  1998  року  депо-облік  операцій  "репо"
приводиться у відповідність до Інструкції з бухгалтерського обліку
цінних  паперів,  затвердженої  постановою Правління Національного
банку України від 30.12.97 р. N 466.
     Блокування облігацій  внутрішньої  державної  позики  (далі -
ОВДП) за операціями "репо"  відображається  у  депо-балансі  банку
позичальника (а не банку кредитодавця):
     - у  разі  отримання  кредиту   комерційним   банком   -   на
депо-рахунку  N 9811 "Облігації державних позик,  що знаходяться у
власності  комерційних  банків,  заблоковані  у  зв'язку  з   дією
договору "репо";
     - у разі отримання кредиту  клієнтом-резидентом  комерційного
банку  -  на  депо-рахунку  N 9812 "Облігації державних позик,  що
знаходяться у власності  клієнтів-резидентів  комерційних  банків,
заблоковані у зв'язку з дією договору "репо";
     - у разі отримання кредиту клієнтом-нерезидентом комерційного
банку  -  на  депо-рахунку  N 9813 "Облігації державних позик,  що
знаходяться у власності клієнтів-нерезидентів комерційних  банків,
заблоковані у зв'язку з дією договору "репо".
     Звертаємо увагу,   що   блокування   ОВДП   здійснюється   на
вищевизначених  рахунках  незалежно від статусу особи кредитодавця
(банку, клієнта-резидента, клієнта-нерезидента).
     Комерційний банк   -   кредитодавець   або   банк   у   якому
обслуговується   кредитодавець   отримує   інформацію   про   стан
заблокованих ОВДП за операцією "репо" з АРМу "Депо-запит".
     У зв'язку з вищевикладеним 4  січня  1998  року  Національний
банк   України   засобами   програмного  забзпечення  "Депо-облік"
здійснює технічне  переведення  ОВДП  на  відповідні  депо-рахунки
депозитарного   обліку   від   банків   кредитодавців   до  банків
позичальників. При цьому здійснюються наступні проводки:
     а) у  разі  діючої угоди "репо" між банком (позичальником) та
банком   або   клієнтом   банку   резидентом    чи    нерезидентом
(кредитодавцем):
     - дебет рахунка 9811(9812, 9813) - банку кредитодавця;
     - кредит рахунка 9999 - банку кредитодавця;
     - дебет рахунка 9999 - банку позичальника;
     - кредит рахунка 9831 - банку позичальника;
     - дебет рахунка 9831 - банку позичальника;
     - кредит рахунка 9811 - банку позичальника.
    б) у   разі   діючої   угоди  "репо"  між  клієнтом-резидентом
комерційного банку (позичальником) та банком  або  клієнтом  банку
резидентом чи нерезидентом (кредитодавцем):
     - дебет рахунка 9811(9812, 9813) - банку кредитодавця;
     - кредит рахунка 9999 - банку кредитодавця;
     - дебет рахунка 9999 - банку позичальника;
     - кредит рахунка 9832 - клієнта-резидента позичальника;
     - дебет рахунка 9832 - клієнта-резидента позичальника;
     - кредит рахунка 9812 -клієнта-резидента позичальника.
     в) у  разі  діючої  угоди  "репо"  між  клієнтом-нерезидентом
комерційного банку (позичальником) та банком  або  клієнтом  банку
резидентом чи нерезидентом (кредитодавцем):
     - дебет рахунка 9811(9812, 9813) - банку кредитодавця;
     - кредит рахунка 9999 - банку кредитодавця;
     - дебет рахунка 9999 - банку позичальника;
     - кредит рахунка 9833 - клієнта-нерезидента позичальника;
     - дебет рахунка 9833 - клієнта-нерезидента позичальника;
     - кредит рахунка 9813 - клієнта-нерезидента позичальника.
 
 Перший Заступник
 Голови Правління                                     В.С.Стельмах








Последние новости

 
Курсы НБ Украины
Реклама
Реклама



Наша кнопка