Законы Украины

Новости Партнеров
 

Щодо порушення кримінальних справ

             ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМIНIСТРАЦIЯ УКРАЇНИ
 
                             Л И С Т
 
                  21.11.2008  N 17385/5/16-1416
 
 
                             (Витяг)
 
     ДПАУ на виконання п.  2 Протоколу наради з  питань  виконання
дохідної частини держбюджету у 2008 році ( 107-17 ),   запобігання
ухиленню від сплати податків і зборів від 17.09.2008 р.  <...>  та
за результатами опрацювання інформації <...> повідомляє таке.
 
     <...>
 
     За наслідками   відпрацювання,   станом   на  17.11.2008  р.,
підрозділами  податкової  міліції  платників  ПДВ,  віднесених  до
категорії  "податкових ям",  у тому числі доведених МФУ,  порушено
196 кримінальних справ.
 
     Зокрема, в   ході   проведення   оперативних    заходів    по
відпрацюванню   ТОВ  "Г"  податковою  міліцією  м.  Києва  зібрано
матеріали,  на  підставі  яких  25.06.2008  р.  слідчим   відділом
податкової  міліції  ДПА  у  м.  Києві порушено кримінальну справу
відносно посадових осіб підприємства за фактом  умисного  ухилення
від сплати   податків   в   особливо   великих   розмірах   (ч.  3
ст. 212 КК України) ( 2341-14 ).  Під  час  проведення  досудового
слідства   по  вказаній  кримінальній  справі  встановлено  офісні
приміщення,  які  використовувались   для   підготовки   первинних
документів  фінансово-господарської  діяльності  ТОВ  "Г" та інших
підприємств, з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ
та мінімізації сплати податків.  14.11.2008 р.  під час проведення
обшуку за  вищевказаною  адресою  вилучено  первинну  документацію
ТОВ "Г"  та  інших  підприємств,  а  також  печатки  80  суб'єктів
господарювання.
 
     Генеральною прокуратурою України 06.11.2008 р. за матеріалами
УПМ ДПА у м. Києві порушено кримінальну справу за ознаками скоєння
злочину,  передбаченого ч.  3 ст.  212 КК  України  (  2341-14  ),
стосовно посадових  осіб  ТОВ  "Ф"  (попередня  назва підприємства
ТОВ "Ц",  розбіжність  за  березень-червень  2008  року   складала
215,6 млн.грн.),   які  впродовж  2008  року,  в  порушення  вимог
пп. 7.4.1,  7.4.5 ст.  7 Закону України  "Про  податок  на  додану
вартість" ( 168/97-ВР ),  п. 1.3 ст. 1 Закону України "Про податок
з доходів  фізичних  осіб"  (  889-15  ),  ст.  8  Закону  України
"Про оподаткування  прибутку  підприємств"  ( 334/94-ВР ),  шляхом
безпідставного завищення  податкового  кредиту  з  ПДВ,  заниження
податку  на прибуток та несплати ПДФО,  умисно ухилився від сплати
ПДВ на  суму  32,9  млн.грн.,  податку  на  прибуток   у   розмірі
17,3 млн.грн.  та  ПДФО  у  розмірі 13,4 млн.грн.,  що призвело до
фактичного ненадходження  коштів  до  бюджету  на  загальну   суму
63,7 млн.грн.   Кримінальна   справа   розслідується   Генеральною
прокуратурою України.
 
     За вказаною   категорією   кримінальних   справ   по    актах
документальних  перевірок  і  прийнятих  органами  ДПС  податкових
повідомленнях-рішеннях зменшено заявлені до відшкодування суми ПДВ
на  26,4  млн.грн.,  донараховано  податкові  зобов'язання на суму
320,2 млн.грн.,  по довідках спеціалістів  і  висновках  експертів
встановлено суму    нанесених    державі    збитків    в   розмірі
571,5 млн.грн.
 
     З порушених  кримінальних  справ  22  направлено  до  суду  з
обвинувальними   висновками.   Судами   розглянуто   та   винесено
обвинувальні вироки за ухилення від  сплати  податків  в  особливо
великих   розмірах   посадовим  особам  ПП  "А"  (м.  Київ),  ВКПП
"Промвагонкомплект"  (Луганська   обл.),   на   підставі   ст.   7
Кримінально-процесуального  кодексу  України ( 1001-05 ) припинена
за рішенням суду кримінальна справа щодо  посадових  осіб  ПП  "Т"
(Луганська область).
 
     Постанови про порушення 9 кримінальних справ скасовані судами
та органами  прокуратури.  На  даний  час   триває   розслідування
165 кримінальних  справ,  які порушені за фактами скоєння злочинів
посадовими   особами   підприємств,   віднесених   до    категорії
"податкових   ям".  По  кримінальних  справах,  що  перебувають  у
провадженні слідчих підрозділів податкової міліції  ОДПС  України,
арештовано  майна (активів підприємств) та коштів на загальну суму
15,2 млн.грн.
 
 Заступник Голови                                       С.Чекашкін








Последние новости

 
Курсы НБ Украины
Запрашиваемая страница не найдена
Валюта
USD
EUR
RUB
PLN
BYR
Реклама
Реклама



Наша кнопка