Про затвердження Методики розрахунку страхових тарифів
По состоянию на 27 марта 2007 года
- На главную страницу -
МІНІСТЕРСТВО ЕКОНОМІКИ УКРАЇНИ
КОМІТЕТ У СПРАВАХ НАГЛЯДУ ЗА СТРАХОВОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
Н А К А З
N 124/48/131 від 31.07.95 Зареєстровано в Міністерстві
м.Київ юстиції України
22 серпня 1995 р.
vd950731 vn124/48/131 за N 310/846
( Наказ втратив чинність на підставі Наказу Міністерства
економіки
N 264/598 ( z1017-05 ) від 31.08.2005 )
Про затвердження Методики
розрахунку страхових тарифів
На виконання постанови Кабінету Міністрів України від
20.03.95 N 195 ( 195-95-п ) "Про затвердження Положення про
порядок і умови обов'язкового страхування майна державних
підприємств і організацій", Н А К А З У Є М О:
1. Затвердити Методику розрахунку страхових тарифів по
обов'язковому страхуванню майна державних підприємств і
організацій (додається).
2. Довести затверджену Методику до міністерств, відомств,
виконавчих органів місцевої державної влади, фінансових органів,
страхових компаній, які одержали ліцензію в Укрстрахнагляді на
здійснення обов'язкового страхування майна державних підприємств.
Міністр економіки України В.Гуреєв
Голова Комітету у справах
нагляду за страховою діяльністю І.Яковенко
Міністр фінансів України П.Германчук
Затверджено
наказом Мінекономіки,
Мінфіну, Укрстрахнагляду
від 31 липня 1995 року
N 124/48/131
Методика розрахунку страхових тарифів по
обов'язковому страхуванню майна державних
підприємств і організацій
Загальні положення
Відповідно до пунктів 9 і 10 Положення про порядок та умови
обов'язкового страхування майна державних підприємств і
організацій, (далі - Положення) затвердженого постановою Кабінету
Міністрів України від 20.03.95 N 195 ( 195-95-п ), розрахунки
страхових тарифів здійснюються у два етапи:
1 етап - розрахунок максимального страхового тарифу
(брутто-ставки) по галузях (сферах управління, видах виробництв,
на підставі статистичних даних). Максимальний страховий тариф
розраховується з метою визначення та подальшого затвердження
нормативів платежів обов'язкового страхування, що відносяться на
собівартість продукції.
2 етап - розрахунок страхових тарифів для кожного об'єкта
страхування з урахуванням ступеня ризику.
Розрахунки проводяться при таких припущеннях:
1. Усі підприємства галузі (сфери управління, види
виробництва), що підлягають обов'язковому страхуванню, являють
собою секцію страхування.
2. Вартість основних фондів кожного підприємства, що підлягає
обов'язковому страхуванню, є його страховою сумою S.
3. Кожна аварія, що відбувається на окремих об'єктах секції
страхування, є страховим випадком.
4. Величина страхового відшкодування при кожній аварії є
рівною величині збитку.
Розрахунок максимальних страхових тарифів (1 етап) можливо
здійснювати на підставі даних збитковості за попередні роки,
наданих підприємствами.
Брутто-ставка T складається з двох частин:
- нетто-ставки Tn' яка розраховується на підставі даних
збитковості та ймовірності настання страхових випадків і покриває
збитки по страхових випадках за статистикою попередніх років;
- страхового навантаження, яке визначається у відсотках до
брутто-ставки і покриває видатки страхової компанії на ведення
справи;
і розраховується за формулою:
100
T = Tn . ------------ (1)
100 - f'
де f = (N+R)-
N - норматив витрат на ведення справи, визначений постановою
Кабінету Міністрів України від 04.06.94 N 358 ( 358-94-п ) і не
перевищує 20%,
R - норматив відрахування до позабюджетного фонду страхових
гарантій на випадок великомасштабних аварій та стихійного лиха.
Для розрахунку нетто-ставки Tn міністерства і відомства
можуть застосовувати, в залежності від наявної у них інформації,
один із запропонованих варіантів.
Варіант 1 використовується при наявності інформації щодо
страхових випадків не менш, ніж за 5 років та потребує
статистичних даних про:
- загальну суму основних фондів за кожний рік по об'єктах, що
розглядаються;
- загальну суму збитків за кожний рік по об'єктах, що
розглядаються;
Варіант 2 застосовується при наявності інформації менш ніж за
5 років та потребує статистичних даних про:
- вартість основних фондів кожного об'єкта;
- розмір збитків по кожному страховому випадку, що
розглядається;
- кількість страхових випадків.
Основні визначення термінів та умовні позначення,
що використовуються у варіантах 1 та 2
Страховий тариф - брутто-ставка у вартісному виразі або у
відсотках з одиниці страхової суми. До складу брутто-ставки
входять: нетто-ставка та навантаження (надбавка), яка
передбачається для покриття витрат та ведення справи, запобіжних
заходів, отримання прибутку і т.п.
Нетто-ставка - основна частина страхового тарифу, що
передбачається для забезпечення поточних страхових виплат за
угодами страхування.
Ризикова надбавка - частина страхового тарифу, яка
передбачається для створення щорічного фонду страхування у
розмірах, що забезпечують виплату страхового відшкодування при
підвищених збитках.
Страхове відшкодування - сума, яку сплачує страховик
страхувальнику для покриття його збитків від страхового випадку.
Секція страхування (підгалузь страхування) - частина
страхового портфелю (об'єктів страхування) з рівноризиковими
ознаками.
T - максимальний страховий тариф;
Тн - тарифна нетто-ставка;
Но - основна частина тарифної нетто-ставки;
Нр - ризикова надбавка до основної частини тарифної
нетто-ставки;
i - порядковий показник року;
n - кількість років, що розглядаються;
j - порядковий показник страхового випадку;
Cij- сума збитків від j-го страхового випадку в i-му році;
ki - кількість страхових випадків в i-му році;
ci - сумарні збитки страхування за i-ий рік по підгалузі;
L - порядковий показник об'єкта страхування;
Eil- страхова сума 1-го об'єкта в i-му році;
mi - кількість об'єктів страхування в i-му році;
Ei - сумарна страхова сума за i-ий рік страхування по
підгалузі;
hi = Ci/Ei - збитковість страхуваня в i-му році по підгалузі;
& - рівень прийнятої довірчої ймовірності;
t(&) - квантіль нормального розподілу з довірчою ймовірністю
&;
tн - календарна тривалість проміжку часу, що використовується
для розрахунку страхового тарифу та має інформацію про страхові
випадки та збитки (рік);
K - кількість страхових випадків;
Zj - величина збитку по j-тому страховому випадку;
x,xj - відповідно середнє страхове відшкодування та
відшкодування по j-тому страховому випадку;
Ze=xe - експертна оцінка максимального збитку від техногенної
аварії по підгалузі;
S1 - страхова сума 1-го об'єкта страхування;
а - середня кількість страхових випадків на рік;
M - кількість об'єктів страхування по галузі (сфері
управління, виду виробництва);
л - коефіцієнт ризикової надбавки;
х& - квантіль експериментального розподілу при довірчій
ймовірності &;
r(&,K) - коефіцієнт для обчислення верхньої межі можливого
числа страхових випадків при довірчій ймовірності &, кількості
страхових випадків K та пуасонівському розподілу ймовірностей
числа страхових випадків.
Варіант 1
Для здійснення розрахунків нетто-ставки Tn по цьому варіанту
потрібно визначити статистичні дані за 5 і більше років та зробити
прогноз збитковості на наступний рік.
Для цього необхідно:
- визначити загальну вартість видів майна секції за кожний
рік
Ci = SumEi,j Sum - сума
j
- визначити загальну суму збитків по цьому майну внаслідок
стихійних лих та техногенних аварій за кожний рік Ci = SumCi,j
j
Нетто-ставка Tn складається з двох частин: основної частини
Но та ризикової надбавки Нр:
Tn = Но + Нр (2)
Порядок розрахунку
1. Основна частина нетто-ставки Но розраховується як середня
збитковість і має забезпечувати виплатити за звичайних умов.
Збитковість за кожний рік визначається відношенням між сумою
виплачених страхових відшкодувань Ci та страховою сумою усіх
об'єктів Ei
hi = Ci/Ei, (3)
де hi показник збитковості в i-му році;
i = 1, 2, 3... n - порядковий показник року;
Практично існує нерівномірність розподілу середньої
збитковості (зростання, зниження, коливання), тому розрахунки
здійснюють на підставі прогнозу середньої збитковості Но на
наступний рік методом екстраполяції лінійного тренда таким чином:
а) записується з невизначеними параметрами А і В рівняння
лінійного тренду
Hi = A + B.i, (4)
Hi - вирівняна збитковість у i-му році,
i - порядковий номер року (аргумент).
б) значення невідомих параметрів А та В знаходять шляхом
розв'язання системи лінійних алгебраїчних рівнянь:
[ Sum hi = А.n + B.Sum Ei (5)
{ 2
[ Sum (ihi) = A.Sum i + В.Sum i,
де hi показник збитковості в i-му році;
i = 1, 2, 3, ..., n - номер року, якому відповідає значення
збитковості hi.
в) складається таблиця для розрахунку показників, необхідних
для визначення параметрів А та В
------------------------------------------------------------------
| Роки | Номер року | Фактична | | 2 |
| | | збитковість | i.hi | i |
| | i | hi | | |
|---------+-------------+---------------+---------+--------------|
| 19.. | 1 | h1 | 1.h1 | 1 |
| 19.. | 2 | h2 | 2.h2 | 4 |
| 19.. | 3 | h3 | 3.h3 | 9 |
| ... | ... | ... | ... | ... |
| | | | | 2 |
| 1994 | | hn | n.hn | n |
|---------+-------------+---------------+---------+--------------|
|Сума | Sum i = | | | 2 |
| | = 1+2+..+n= | | | Sum i = |
| | | | | 2 |
| | n(n+1) | Sum hi = R | |=1+4+9+...+n =|
| |= ______= G | |Sum(i.hi)|n(n+1)(2n+1) |
| | 2 | |=F |=__________=K |
| | | | | 6 |
------------------------------------------------------------------
Знайдені показники заносяться в наведену систему рівнянь (5);
r) розв'язання системи знаходять за формулами:
A = Д1/Д, В = Д2/Д, (6)
2
Д = n.K-G
Д1 = R.K-G.F
Д2 = n.F-G.R
д) підставляючи в отримане рівняння лінійного тренду (формула
(4) послідовно значення i = 1, 2, ..., n отримуємо теоретичні
(вирівняні) значення збитковості Hi., які також заносимо до
таблиці;
е) знайдений лінійний тренд екстраполюється на наступний n+1
рік
Но = А + В (n+1), (7)
що складає вирівняну основну частину нетто-ставки.
II. Ризикова надбавка Нр розраховується як кратне з квантілем
нормального розподілу t(&) середнє квадратичне відхилення W
основної частини нетто-ставки Но і має забезпечувати її можливі
статистичні відхилення з вибраним рівнем & довірчої ймовірності.
Обчислення Нр здійснюється таким чином:
а) розраховуються відхилення mi фактичних значень збитковості
hi за кожний рік від вирівняної збитковості Hi за ці роки
mi = ( Hi - hi ) (8)
б) кожне із знайдених відхилень mi зводиться у квадрат;
в) квадрати відхилень сумуються, діляться на число відхилень
мінус 1 та з отриманого результату добувається квадратний корінь;
r) результат множиться на величину t(&) квантіля нормального
розподілу вибраної довірчої ймовірності рівня &, зниження якого
вибирається з додатку 1:
n 2
Hр = t(&) . Кк(Sum mі / (n-1), (9)
i=1
Кк - корінь квадратний
Таким чином кінцевий результат дорівнює:
T = 100/(100-f).(Но+Нр).100%,
де Но обчислюється за формулою (7), а Нр - за формулою (9).
Приклади розрахунків тарифів по підгалузі
по першому варіанту
1 приклад. Дані за попередні 6 років
Для розрахунку тарифів беруться дані по однотипних видах
майна за останні 6 років за загальною вартістю майна у цих роках і
за загальними сумами збитків, які заносимо в таблицю 1.
Виконуємо розрахунки величин Sum hi, Sum(i*hi) та Sum i
Записуємо систему рівнянь (формула 5 ), використовуючи дані
таблиці 1
- 0,054506 = А.6+В.21
{ 0,240442 = А.21+В.91
-
Розв'язання системи знаходять за формулами (6), обчислюючи
значення:
Д = 6.91 - 21.21 = 105;
Д1 = 91.0,054506 - 21.0,240442 = - 0,089236;
Д2 = 6.0,240442 - 21.0,054506 = 0,298026,
так що:
А = - 0,089236:105 = - 0,00084986;
В = 0,298026:105 = 0,00283834.
Підставляючи в отримане рівняння лінійного тренду (формула
(5) послідовно значення i = 1, 2, ..., n отримуємо теоретичні
(вирівняні) значення збитковості Hi (записані у таблиці 1).
д) Знайдений лінійний тренд екстраполюється на наступний n+1
рік
Но = - 0,00084986 + 0,00283834 . 7 = 0,019019
що становить вирівняну основну частину нетто-ставки.
Ризикова надбавка Нр розраховується за формулою 9.
Для цього робиться таблиця відхилень даних (Табл.2):
Квантіль 1,96 довірчої ймовірності рівня 0,95 отриманий на
основі додатку 1. Підставляємо дані у формулу 9:
Нр = ,96.Кк(0,000113566/5) = 0,009341
Оскільки норматив R відрахування до позабюджетного фонду
страхових гарантій на випадок великомасштабних аварій та
стихійного лиха на сьогодні не визначений, приймаємо f=(20+0)=20
Таким чином, тарифна ставка при довірчій ймовірності
розрахунків рівній 0,95, дорівнює:
T = 100/(100-20).(0,019019+0,009341).100% = 3,545%
2 приклад. Дані за попередні 15 років
Для розрахунку тарифів беруться дані по однотипних видах
майна за останні 15 років за загальною вартістю майна у цих роках
і за загальними сумами збитків, які заносимо в таблицю (для
зручності розрахунків усі дані зведено в єдину таблицю 3).
Знайдені показники заносяться до наведеної системи рівнянь
(5)
-
{ 0,091739 = А.15+В.120
- 0,968845 = А.120+В.1240
Розв'язання системи знаходять за формулами (6), обчислюючи
значення:
Д = 15.1240 - 1440 = 4200;
Д1 = 0,091539.1240 - 120.0,968245 = - 2,681040;
Д2 = 15.0,968245 - 120.0,091539 = 3,538995,
так що:
А = -2,68104:4200 = -0,000638;
В = 3,538995:4200 = 0,008426.
Підставляючи в отримане рівняння лінійного тренду (формула
(5)) послідовно значення i = 1, 2, ..., n отримуємо теоретичні
(вирівняні значення збитковості Hi (записані у загальній таблиці
3).
д) Знайдений лінійний тренд екстраполюється на наступний n+1
рік
Но = - 0,000638 + 0,008426 . 16 = 0,012844
що становить вирівняну основну частину нетто-ставки.
Ризикова надбавка Нр:
Нр = 1,96 Кк(0,00040820133:14) = 0,010583
Таким чином, тарифна ставка дорівнює:
T = 100/(100-20).(0,012844+0,010583).100% = 2,928
Таблиця 1
------------------------------------------------------------------
|Рік | i |Сума |Сума |Фактична | | 2 | |
| | |майна |збитків|збитко- | i.hi |i | Hi |
| | |Sum Еi |Sum Сi |вість | | | |
| | |млн. |млн. |hi=SumCi/SumEi | | |
|----+----+-------+-------+-------------+----------+----+--------|
|1989| 1 | 3'000| 10,51|0,003503 |0,003503 | 1 |0,001989|
|1990| 2 | 15'000| 55,23|0,003682 |0,007364 | 4 |0,004827|
|1991| 3 | 22'000| 41,15|0,001870 |0,005610 | 9 |0,007665|
|1992| 4 | 40'000| 755,66|0,018892 |0,075568 |16 |0,010504|
|1993| 5 |100'000|1095,70|0,010957 |0,054785 |25 |0,013342|
|1994| 6 |576'000|8986,82|0,015602 |0,093612 |36 |0,016180|
|1995| | | | | | |0,019019|
|Сума|21=G| | |0,054506=R |0,240442=F|91=K| |
------------------------------------------------------------------
Продовження таблиці
-------------------------------
| | 2 |
|mi=IHi-hiI | m |
|-------------+---------------|
|0,001514 |0,000002292 |
|0,001145 |0,000001311 |
|0,005795 |0,000033582 |
|0,008388 |0,000070359 |
|0,002385 |0,000005688 |
|0,000578 |0,000000334 |
| | |
| |0,000113566 |
-------------------------------
Таблиця 2
------------------------------------------------------------------
| | | | | | 2 |
|Рік | i | hi | Hi | mi=IHi-hiI | m |
|-----+----+----------+------------+----------------+------------|
|1989 | 1 |0,003503 | 0,001989 | 0,001514 |0,000002292 |
|1990 | 2 |0,003682 | 0,004827 | 0,001145 |0,000001311 |
|1991 | 3 |0,001870 | 0,007665 | 0,005795 |0,000033582 |
|1992 | 4 |0,018892 | 0,010504 | 0,008388 |0,000070359 |
|1993 | 5 |0,010957 | 0,013342 | 0,002385 |0,000005688 |
|1994 | 6 |0,015602 | 0,016180 | 0,000578 |0,000000334 |
|Сума |21=G|0,054506=R| х | х |0,000113566 |
------------------------------------------------------------------
Загальна таблиця 3
------------------------------------------------------------------
|Рік | i |Сума |Сума |Фактична | | 2 | |
| | |майна |збитків|збитко- | i.hi |i | Hi |
| | |SumEi |SumCi |вість | | | |
| | |млн. |млн. |hi=SCi/SEi| | | |
|----+-----+-------+-------+----------+----------+------+--------|
|1980| 1 |125 | 0,23|0,001840 |0,001840 | 1 |0,000204|
|1981| 2 |130 | 0,41|0,003154 |0,006308 | 4 |0,001047|
|1982| 3 |150 | 0,32|0,002133 |0,006399 | 9 |0,001890|
|1983| 4 |200 | 0,25|0,001250 |0,005000 | 16 |0,002732|
|1984| 5 |250 | 0,53|0,002120 |0,010600 | 25 |0,003575|
|1985| 6 |300 | 0,66|0,002200 |0,013200 | 36 |0,004417|
|1986| 7 |350 | 1,01|0,002886 |0,020202 | 49 |0,005260|
|1987| 8 |400 | 7,74|0,019350 |0,154800 | 64 |0,006103|
|1988| 9 | 1'200| 2,52|0,002100 |0,018900 | 81 |0,006945|
|1989|10 | 3'000| 10,51|0,003503 |0,035030 | 100 |0,007788|
|1990|11 | 15'000| 55,23|0,003682 |0,040502 | 121 |0,008630|
|1991|12 | 22'000| 41,15|0,001870 |0,012440 | 144 |0,009473|
|1992|13 | 40'000| 755,66|0,018892 |0,245596 | 169 |0,010316|
|1993|14 |100'000|1095,70|0,010957 |0,153398 | 196 |0,011158|
|1994|15 |576'000|8986,82|0,015602 |0,234030 | 225 |0,012001|
|1995|16 | | | | | |0,012843|
|Сума|120=G| | |0,091539=R|0,968245=F|1240=К| |
------------------------------------------------------------------
Продовження таблиці
-------------------------------
| | 2 |
|mi=IHi-hiI | m |
|-------------+---------------|
|0,001636 |0,00000267650 |
|0,002107 |0,00000443945 |
|0,000243 |0,00000005905 |
|0,001482 |0,00000219632 |
|0,001455 |0,00000211703 |
|0,002217 |0,00000491509 |
|0,002374 |0,00000563588 |
|0,011325 |0,00017548301 |
|0,004845 |0,00002347403 |
|0,004285 |0,00001836123 |
|0,004948 |0,00002448270 |
|0,007603 |0,00005780561 |
|0,008576 |0,00007354778 |
|0,000201 |0,00000004040 |
|0,003601 |0,00001296720 |
| | |
| |0,00040820133 |
-------------------------------
Варіант 2
Для здійснення розрахунків по цьому варіанту необхідно
визначити кількість страхових випадків за час спостереження tn по
підгалузі.
Нехай
Х1<=Х2<=...<=Хk
впорядкована послідовність страхових відшкодувань (млн.крб.) за
час спостереження.
Тоді:
1. Обчислюється середнє значення страхових відшкодувань:
_ 1 k
Х = --- SumXj (10)
k j=1
2. Обчислюється середнє число страхових випадків за рік:
- k
a = ---
tn (11)
3. Обчислюється страхова сума S за рік по всіх підприємствах
галузі:
m
S = Sum Sl (12)
l=1
4. Обчислюється основна частина тарифної нетто-ставки
ха 100%
Но = -------
S (13)
5. При k>1 розраховується значення Х& при довірчій
ймовірності & таким чином: k
до упорядкованої послідовності {xj} j=1 знаходиться номер J,
що задовольняє нерівності
J<&k
|
