Законы Украины

Новости Партнеров
 

Про План рахунків

Архів документів. Текст правового акту станом на 27 березня 2007 року

                    НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
        Департамент бухгалтерського обліку та розрахунків
 
                             Л И С Т
 
 N 332 від 25.12.95
     м.Київ
 
 vd951225 vn332
                                  Кримському    республіканському,
                                  обласним             управлінням
                                  Національного банку України
                                  Промінвестбанку
                                  Банку "Україна" АК
                                  Укрсоцбанку
                                  Ощадбанку
                                  Комерційним банкам
                                  Асоціації українських банків
                                  ОПЕРУ НБУ
                                  Центру міждержавних розрахунків
                                  Центральній розрахунковій палаті
                                  Центральному сховищу
 
 
 
                        Про План рахунків
 
  ( Зміни в текст не внесено. Додатково див. Листи Нацбанку
     N 340              ( v0340500-96 )  від 04.01.96 
     N 12-111/206       ( v_206500-96 )  від 14.02.96 
     N 12-111/419       ( v_419500-96 )  від 30.03.96
     N 12-111/580-2404  ( v2404500-96 )  від 30.04.96 
     N 120              ( v0365500-96 )  від 27.05.96 
     N 12-112/798       ( v_798500-96 )  від 20.06.96
     N 13-111/1077      ( v1077500-96 )  від 11.07.96
     N 13-312/349-3955  ( v3955500-96 )  від 17.07.96 
     N 204              ( v0204500-96 )  від 02.08.96 
     N 12-111/1178      ( v1178500-96 )  від 27.08.96 
     N 245              ( v0386500-96 )  від 23.09.96 
     N 11-115/1581-6806 ( v6806500-96 )  від 18.11.96
     N 309              ( v0309500-96 )  від 27.11.96 
     N 12-111/1649      ( v1649500-96 )  від 16.12.96 
     N 326              ( v0326500-96 )  від 20.12.96 
     N 354              ( v0420500-97 )  від 31.12.96 
     N 12-211/45        ( v1_45500-97 )  від 16.01.97    
     
                                 Постанову Нацбанку
     N 319 ( z0478-97 ) від 14.10.97 )
 
 
     Надсилаємо План  рахунків  бухгалтерського  обліку  в  банках
України станом на 1 січня 1996 року.
     План рахунків    складений    на    основі   Плану   рахунків
бухгалтерського обліку в  банках  України  (лист  від  22.03.95 р.
N 240 ( v0240500-95 )  з  урахуванням  доповнень до нього (N 240-1
(  v2401500-95 )  від  28.04.95 р.,  N 250  (  v0250500-95  )  від
24.05.95  р.,  N  253  (  v0253500-95  )  від  29.05.95  р., N 258
(  v0258500-95  )  від  05.06.95  р.,  N  266  ( v0266500-95 ) від
21.06.95  р.,  N  269  (  va269500-95  )  від  29.06.95  р., N 274
( v0274500-95  )  від  24.07.95  р.,  N  17010/716 ( v_716500-95 )
з поясненням  N  17010/718  ( v_718500-95 ) від 29.08.95 р., N 291
(  v0291500-95  )  від  12.09.95  р.,  N  292  ( v0292500-95 ) від
26.09.95  р.,  N  313  (  v0313500-95  )  від  25.10.95  р., N 319
(  v0319500-95  )  від  09.11.95  р.,  N  326-5993 ( v5993500-95 )
від 12.12.95 р.).
     Лист від  22.03.95 р.  N 240  та  доповнення до нього вважати
недійсними.
 
 Заступник Голови Правління                            В.М.Кравець
 
                               План
         рахунків бухгалтерського обліку в банках України
 
                                      станом на 01 січня 1996 року
 
                       А. Балансові рахунки
------------------------------------------------------------------
|N балансових   |           Найменування статей         |Характе-|
|рахунків       |                                       |ристика |
|---------------|                                       |        |
|першого|другого|                                       |        |
|порядку|порядку|                                       |        |
|-------+-------+---------------------------------------+--------|
|   1   |   2   |                    3                  |   4    |
------------------------------------------------------------------
                               Розділ I
 
                           Фонди банків
 
   01              Фонди банків
 
           010   Статутний фонд                             П
           011   Резервний фонд                             П
           012   Спеціальні фонди                           П
           013   Фонд основних засобів та нематеріальних
                 активів                                    П
           015   Фонд зношення основних засобів та нема-
                 теріальних активів                         П
           016   Фонди економічного стимулювання            П
           017   Кошти компенсації втрат від знецінення
                 в 1992 р. статутних фондів банків стро-
                 ком до 30.04.1997 р.                       П
        *) 018   Результати переоцінки                     А-П
       **) 019   Резерви страхування активних операцій
                 комерційних банків                         П
 
     *) облік ведеться за субрахунками:
        а) переоцінка іноземної валюти;
        б) переоцінка цінних паперів
 
     **) облік ведеться за субрахунками:
       01 - резерв по кредитних ризиках;
       02 - резерв по ризику цінних паперів
 
                           Розділ II
 
            Грошові білети та монета, випущені в обіг
 
   02              Грошові білети і монета, випущені в
                   обіг
 
           020   Банківські білети, випущені в обіг       П НБУ
           021   Монета, випущена в обіг                  П НБУ
           023   Гроші, вилучені з обігу і випущені в
                 обіг до розподілу за валютами           А-П НБУ
 
                            Розділ III
 
                          Грошові кошти
 
   03              Грошові кошти в касах банків
 
           033   Інші грошові кошти                         А
           034   Власні акції, викуплені в акціонерів      А КБ
           035   Каса установ Національного банку         А НБУ
           036   Каса комерційних банків                   А КБ
 
   04              Приписні каси, підкріплення, надлишки
                   кас у дорозі
 
           040   Приписні каси                              А
           041   Грошові кошти Національного банку Укра-
                 їни у дорозі                             А НБУ
           044   Грошові кошти комерційних банків у до-
                 розі                                      А КБ
 
                            Розділ IV
 
   05              Дорогоцінні метали
 
           050   Дорогоцінні метали                         А
           051   Монетарні метали                           А
 
                             Розділ V
 
                 Іноземна валюта та розрахунки за
                      іноземними операціями
 
   06              Іноземна валюта в касах банків і у
                   дорозі
 
           060   Готівкова вільно конвертована валюта та
                 платіжні документи у вільно конвертова-
                 ній валюті                                 А
           061   Готівкова вільно конвертована валюта у
                 дорозі                                     А
           062   Готівкова неконвертована валюта у доро-
                 зі                                         А
           063   Готівкова неконвертована валюта та пла-
                 тіжні документи у неконвертованій валю-
                 ті                                         А
 
           Кредитні і розрахункові операції резидентів
    (підприємств, організацій та населення) в іноземній валюті
 
                   а) рахунки до запитання:
 
   07      070   Рахунки нефінансових державних підпри-
                 ємств у вільно конвертованій валюті        П
   06      065   Рахунки нефінансових державних підпри-
                 ємств у неконвертованій валюті             П
   18      180   Рахунки нефінансових недержавних під-
                 приємств у вільно конвертованій валюті     П
           185   Рахунки нефінансових недержавних під-
                 приємств у неконвертованій валюті          П
   13      135   Рахунки центрального Уряду у вільно
                 конвертованій валюті                       П
           136   Рахунки центрального Уряду у неконвер-
                 тованій валюті                             П
           137   Рахунки інших фінансових (небанківсь-
                 ких) підприємств у вільно конвертованій
                 валюті                                     П
           138   Рахунки інших фінансових (небанківсь-
                 ких) підприємств у неконвертованій ва-
                 люті
   73      732   Державний валютний фонд Уряду (у вільно
                 конвертованій валюті)                    П НБУ
   14      145   Рахунки місцевих органів виконавчої
                 влади у вільно конвертованій валюті        П
           146   Рахунки місцевих органів виконавчої
                 влади у неконвертованій валюті             П
   13      139   Рахунки домашніх господарств у вільно
                 конвертованій валюті                       П
   14      140   Рахунки домашніх господарств у некон-
                 вертованій валюті                          П
   17      178   Рахунки некомерційних організацій, що
                 обслуговують домашні господарства у ві-
                 льно конвертованій валюті                  П
           179   Рахунки некомерційних організацій, що
                 обслуговують домашні господарства у не-
                 конвертованій валюті                       П
 
                   б) депозитні рахунки
 
   63      630   Депозити у вільно конвертованій валюті
                 резидентів строком до 6 місяців            П
           631   Депозити у вільно конвертованій валюті
                 резидентів строком від 6 місяців до
                 1 року                                     П
           632   Депозити у вільно конвертованій валюті
                 резидентів строком більше року             П
           636   Депозити у неконвертованій валюті рези-
                 дентів строком до 6 місяців                П
           637   Депозити у неконвертованій валюті рези-
                 дентів строком від 6 місяців до 1 року     П
           638   Депозити у неконвертованій валюті рези-
                 дентів строком більше 1 року               П
 
                   в) короткострокові кредити
 
   97      977   Короткострокові кредити, надані нефіна-
                 нсовим державним підприємствам у вільно
                 конвертованій валюті                       А
           978   Короткострокові кредити, надані нефіна-
                 нсовим державним підприємствам у некон-
                 вертованій валюті                          А
   24      240   Короткострокові кредити, надані нефіна-
                 нсовим недержавним підприємствам у ві-
                 льно конвертованій валюті                  А
   24      241   Короткострокові кредити, надані нефіна-
                 нсовим недержавним підприємствам у не-
                 конвертованій валюті                       А
           242   Короткострокові кредити, надані іншим
                 фінансовим (небанківським) підприємст-
                 вам у вільно конвертованій валюті          А
           243   Короткострокові кредити, надані іншим
                 фінансовим (небанківським) підприємст-
                 вам у неконвертованій валюті               А
           244   Короткострокові кредити, надані цент-
                 ральному Уряду у вільно конвертованій
                 валюті                                     А
           245   Короткострокові кредити, надані цент-
                 ральному Уряду у неконвертованій валюті    А
   66      665   Кредити, надані Міністерству фінансів
                 України у вільно конвертованій валюті      А
           666   Кредити, надані Міністерству фінансів
                 України у неконвертованій валюті           А
   24      246   Короткострокові кредити, надані місце-
                 вим органам виконавчої влади у вільно
                 конвертованій валюті                       А
           247   Короткострокові кредити, надані місце-
                 вим органам виконавчої влади у неконве-
                 ртованій валюті                            А
           248   Короткострокові кредити, надані домаш-
                 нім господарствам у вільно конвертова-
                 ній валюті                                 А
           249   Короткострокові кредити, надані домаш-
                 нім господарствам у неконвертованій ва-
                 люті                                       А
   22      223   Короткострокові кредити, надані некоме-
                 рційним організаціям, що обслуговують
                 домашні господарства у вільно конверто-
                 ваній валюті                               А
           224   Короткострокові кредити, надані некоме-
                 рційним організаціям, що обслуговують
                 домашні господарства у неконвертованій
                 валюті                                     А
 
                   г) довгострокові кредити
 
   34      345   Довгострокові кредити, надані нефінан-
                 совим державним підприємствам у вільно
                 конвертованій валюті                       А
           346   Довгострокові кредити, надані нефінан-
                 совим державним підприємствам у некон-
                 вертованій валюті                          А
           343   Довгострокові кредити, надані нефінан-
                 совим недержавним підприємствам у віль-
                 но конвертованій валюті                    А
           344   Довгострокові кредити, надані нефінан-
                 совим недержавним підприємствам у не-
                 конвертованій валюті                       А
   44      442   Довгострокові кредити, надані іншим фі-
                 нансовим (небанківським) підприємствам
                 у вільно конвертованій валюті              А
           443   Довгострокові кредити, надані іншим фі-
                 нансовим (небанківським) підприємствам
                 у неконвертованій валюті                   А
           444   Довгострокові кредити, надані централь-
                 ному Уряду у вільно конвертованій валю-
                 ті                                         А
           445   Довгострокові кредити, надані централь-
                 ному Уряду у неконвертованій валюті        А
           446   Довгострокові кредити, надані місцевим
                 органам виконавчої влади у вільно кон-
                 вертованій валюті                          А
           447   Довгострокові кредити, надані місцевим
                 органам виконавчої влади у неконверто-
                 ваній валюті                               А
           448   Довгострокові кредити, надані домашнім
                 господарствам у вільно конвертованій
                 валюті                                     А
           449   Довгострокові кредити, надані домашнім
                 господарствам у неконвертованій валюті     А
   32      323   Довгострокові кредити, надані некомер-
                 ційним організаціям, що обслуговують
                 домашні господарства у вільно конверто-
                 ваній валюті                               А
           324   Довгострокові кредити, надані некомер-
                 ційним організаціям, що обслуговують
                 домашні господарства у неконвертованій
                 валюті                                     А
 
                   д) пролонговані кредити і
                   несплачена в строк заборгованість
 
   11      111   Несплачена в строк заборгованість рези-
                 дентів за кредитами у вільно конверто-
                 ваній валюті                               А
           112   Несплачена в строк заборгованість рези-
                 дентів за кредитами у неконвертованій
                 валюті                                     А
   66      661   Пролонговані кредити, видані резидентам
                 у вільно конвертованій валюті              А
           662   Пролонговані кредити, видані резидентам
                 у неконвертованій валюті                   А
 
                   е) кошти в розрахунках
 
   07      071   Невиплачені перекази із-за кордону у
                 вільно конвертованій валюті резидентів     П
   06      068   Невиплачені перекази із-за кордону у
                 неконвертованій валюті резидентів          П
   07      077   Дебітори за акредитивами з іноземних
                 операцій                                   А
           078   Кредитори за акредитивами з іноземних
                 операцій                                   П
   87      870   Кошти, зарезервовані з метою погашення
                 кредитів, що надані іноземними держава-
                 ми в неконвертованій валюті                П
           877   Кошти, зарезервовані з метою погашення
                 кредитів, що надані іноземними держава-
                 ми у вільно конвертованій валюті           П
 
                   ж) операції з цінними паперами
 
   19      190   Операції з цінними паперами резидентів
                 у вільно конвертованій валюті             А-П
   18      187   Операції з цінними паперами резидентів
                 у неконвертованій валюті                  А-П
 
             Кредитні і розрахункові операції банків
                        у іноземній валюті
 
                   а) рахунки до запитання
 
   15      156   Кореспондентські рахунки банків - рези-
                 дентів в банках України у вільно кон-
                 вертованій валюті                         А-П
           157   Кореспондентські рахунки банків - рези-
                 дентів в банках України у неконвертова-
                 ній валюті                                А-П
           152   Розрахунки між установами одного банку
                 у вільно конвертованій валюті             А-П
           155   Розрахунки між установами одного банку
                 у неконвертованій валюті                  А-П
           150   Рахунки банків - резидентів для обліку
                 валютної позиції за власною вільно кон-
                 вертованою валютою                        А-П
           151   Рахунки банків - резидентів для обліку
                 валютної позиції за власною неконверто-
                 ваною валютою                             А-П
 
                   б) операції за виданими і
                   отриманими кредитами
 
   65      657   Міжбанківські кредити, надані та одер-
                 жані на внутрішньому валютному ринку
                 резидентами у вільно конвертованій ва-
                 люті                                      А-П
           659   Міжбанківські кредити, надані та одер-
                 жані на внутрішньому валютному ринку
                 резидентами у неконвертованій валюті      А-П
   44      440   Розрахунки між установами одного банку
                 за перерахуванням кредитних ресурсів у
                 вільно конвертованій валюті               А-П
           441   Розрахунки між установами одного банку
                 за перерахуванням кредитних ресурсів у
                 неконвертованій валюті                    А-П
   17      177   Розрахунки Національного банку України
                 з міжнародними організаціями у вільно
                 конвертованій валюті                     А НБУ
 
                   в) депозитні рахунки
 
   15      158   Міжбанківські депозити резидентів на
                 внутрішньому валютному ринку у вільно
                 конвертованій валюті                      А-П
   11      117   Міжбанківські депозити резидентів на
                 внутрішньому валютному ринку у некон-
                 вертованій валюті                         А-П
 
                   г) інші розрахунки
 
   11      115   Вільно конвертована валюта, що купуєть-
                 ся (продається) на внутрішньому валют-
                 ному ринку за рахунок валютної позиції  А-П НБУ
           116   Вільно конвертована валюта, що купуєть-
                 ся (продається) на зовнішньому валютно-
                 му ринку за рахунок валютної позиції    А-П НБУ
   07      074   Розрахунки з іноземними державами за
                 клірингами у вільно конвертованій валю-
                 ті                                        А-П
   97      974   Розрахунки з іноземними державами за
                 клірингами у неконвертованій валюті       А-П
   07      076   Дебітори і кредитори банку за операція-
                 ми з клієнтами у вільно конвертованій
                 валюті                                    А-П
   97      976   Дебітори і кредитори банку за операція-
                 ми з клієнтами у неконвертованій валюті   А-П
   09      096   Дебітори і кредитори за господарськими
                 операціями банку у вільно конвертованій
                 валюті                                    А-П
           097   Дебітори і кредитори за господарськими
                 операціями банку у неконвертованій ва-
                 люті                                      А-П
   07      079   Дебітори та зобов'язання банку за вида-
                 ними гарантіями та акцептами              А-П
   73      733   Офіційний валютний резерв Національного
                 банку України (у вільно конвертованій
                 валюті)                                  П НБУ
           734   Валютні резерви комерційних банків (у
                 вільно конвертованій валюті)              П КБ
 
          Розрахунки з нерезидентами у іноземній валюті
 
                   а) рахунки до запитання
 
   07      072   Рахунки в банках-нерезидентах у вільно
                 конвертованій валюті                       А
   97      972   Рахунки в банках-нерезидентах у некон-
                 вертованій валюті                          А
   07      073   Рахунки банків-нерезидентів у вільно
                 конвертованій валюті в банках України      П
   97      973   Рахунки банків-нерезидентів у неконвер-
                 тованій валюті в банках України            П
   06      064   Рахунки нерезидентів у вільно конверто-
                 ваній валюті                               П
           066   Рахунки нерезидентів у неконвертованій
                 валюті                                     П
   09      098   Розрахунки банку з філіями, розташова-
                 ними за межами України у вільно конвер-
                 тованій валюті                            А-П
           099   Розрахунки банку з філіями, розташова-
                 ними за межами України у неконвертова-
                 ній валюті                                А-П
 
                   б) депозитні рахунки
 
   15      159   Міжбанківські депозити нерезидентів на
                 внутрішньому валютному ринку у вільно
                 конвертованій валюті                      А-П
   11      118   Міжбанківські депозити нерезидентів на
                 внутрішньому валютному ринку у неконве-
                 ртованій валюті                           А-П
   63      633   Депозити у вільно конвертованій валюті
                 нерезидентів строком до 6 місяців          П
           634   Депозити у вільно конвертованій валюті
                 нерезидентів строком від 6 місяців до
                 1 року                                     П
           635   Депозити у вільно конвертованій валюті
                 нерезидентів строком більше року           П
           639   Депозити у неконвертованій валюті нере-
                 зидентів строком до 6 місяців              П
   73      730   Депозити у неконвертованій валюті нере-
                 зидентів строком від 6 місяців до
                 1 року                                     П
           735   Депозити у неконвертованій валюті нере-
                 зидентів строком більше 1 року             П
   64      645   Міжбанківські депозити резидентів на
                 зовнішньому валютному ринку у вільно
                 конвертованій валюті                      А-П
           646   Міжбанківські депозити резидентів на
                 зовнішньому валютному ринку у неконвер-
                 тованій валюті                            А-П
 
                   в) короткострокові кредити
 
   07      075   Розрахунки з іноземними банками за
                 одержаними та наданими кредитами у
                 вільно конвертованій валюті               А-П
   97      975   Розрахунки з іноземними банками за
                 одержаними та наданими кредитами у не-
                 конвертованій валюті                      А-П
   65      658   Міжбанківські кредити, надані та одер-
                 жані на внутрішньому валютному ринку
                 нерезидентами у вільно конвертованій
                 валюті                                    А-П
   66      660   Міжбанківські кредити, надані та одер-
                 жані на внутрішньому валютному ринку
                 нерезидентами у неконвертованій валюті    А-П
   65      655   Кредити, надані нерезидентам (юридичним
                 та фізичним особам) у вільно конверто-
                 ваній валюті                               А
           656   Кредити, надані нерезидентам (юридичним
                 та фізичним особам) у неконвертованій
                 валюті                                     А
 
                   г) довгострокові кредити
 
   34      347   Довгострокові кредити, надані нерезиде-
                 нтам (юридичним, крім банків, та фізич-
                 ним особам) у вільно конвертованій ва-
                 люті                                       А
           348   Довгострокові кредити, надані нерезиде-
                 нтам (юридичним, крім банків, та фізич-
                 ним особам) у неконвертованій валюті       А
 
                   д) пролонговані кредити і
                   несплачена в строк заборгованість
 
   66      663   Пролонговані кредити, видані нерезиден-
                 там у вільно конвертованій валюті          А
           664   Пролонговані кредити, видані нерезиден-
                 там у неконвертованій валюті               А
   11      113   Несплачена в строк заборгованість нере-
                 зидентів за кредитами у вільно конвер-
                 тованій валюті                             А
           114   Несплачена в строк заборгованість нере-
                 зидентів за кредитами у неконвертованій
                 валюті                                     А
 
                   е) кошти в розрахунках
 
   06      067   Невиплачені перекази із-за кордону у
                 вільно конвертованій валюті нерезиден-
                 тів                                        П
           069   Невиплачені перекази із-за кордону у
                 неконвертованій валюті нерезидентів        П
 
                   ж) операції з цінними паперами
 
   18      186   Операції з цінними паперами нерезиден-
                 тів у неконветованій валюті               А-П
           189   Операції з цінними паперами нерезиден-
                 тів у вільно конвертованій валюті         А-П
 
       Незавершені розрахунки між банками держав колишнього
                   Союзу РСР в іноземній валюті
     (відкриваються в установах Національного банку України)
 
   86      865   Сквитовані відповідні авізо
                 1990-1991 року                            А-П
           866   Сквитовані відповідні авізо 1992 року     А-П
   83      834   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Бєлару-
                 сі                                        А-П
           835   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Казах-
                 стану                                     А-П
           836   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Узбеки-
                 стану                                     А-П
           837   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Таджи-
                 кистану                                   А-П
           838   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Туркме-
                 нії                                       А-П
           839   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Кирги-
                 зії                                       А-П
   84      843   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Молдови   А-П
           844   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Вірме-
                 нії                                       А-П
           848   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Азер-
                 байджану                                  А-П
           849   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Грузії    А-П
   85      853   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Латвії    А-П
           854   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Литви     А-П
           855   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Естонії   А-П
           857   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Прид-
                 ністров'я                                 А-П
           858   Міждержавні розрахунки установ банків
                 України з кредитними установами Росії     А-П
 
                            Розділ VI
 
                  Розрахунки за придбані об'єкти
                           приватизації
 
   09      090   Позабюджетні рахунки Державного фонду
                 приватизації                               П
           091   Позабюджетні рахунки Фонду приватизації
                 Автономної Республіки Крим                 П
           092   Позабюджетні рахунки Фонду приватизації
                 адміністративно-територіальних одиниць     П
   11      110   Фінансові посередники, визначені Фондом
                 державного майна для акумулювання при-
                 ватизаційних коштів                        П
 
                            Розділ VII
 
                 Розрахунки з Державним бюджетом
                   та бюджетними організаціями
 
   08      080   Доходи, що розподіляються між бюджетами   А-П
   10      100   Доходи Державного бюджету України         А-П
   12      120   Поточні бюджетні рахунки установ і ор-
                 ганізацій, що утримуються з Державного
                 бюджету України                            П
           121   Бюджетні рахунки для покриття заборго-
                 ваності підприємствам Мінвуглепрому,
                 Мінпрому та Міненерго                      П
           122   Кошти Державного бюджету цільового при-
                 значення                                   П
           123   Бюджетні рахунки для фінансування дер-
                 жавного контракту "Урожай-95"              П
           124   Видатки Державного бюджету України       А НБУ
           125   Бюджетні позички для фінансування дер-
                 жавного контракту на поставку у держав-
                 ні ресурси сільгосппродукції і сировини    П
           126   Бюджетні рахунки для фінансування дер-
                 жавного контракту на поставку у держав-
                 ні ресурси сільгосппродукції і сировини    П
           127   Бюджетні рахунки для розрахунків за
                 державним контрактом на поставку у дер-
                 жавні ресурси сільгосппродукції і сиро-
                 вини                                       П
           128   Погашення бюджетної позички, наданої
                 для фінансування держконтракту на
                 сільгосппродукцію в 1994 р.                П
 
                     Кошти місцевих бюджетів
 
   13      130   Кошти районних, міських, селищних та
                 сільських бюджетів                         П
           132   Кошти обласних бюджетів                    П
           134   Кошти бюджету Автономної Республіки
                 Крим                                       П
 
   14              Поточні рахунки та депозити
 
           141   Поточні рахунки установ та організацій,
                 що утримуються з Державного бюджету        П
           142   Поточні рахунки установ та організацій,
                 що утримуються з місцевих бюджетів         П
           143   Державний інноваційний фонд                П
           144   Депозити                                   П
           147   Кошти бюджету для погашення заборгова-
                 ності за зовнішніми боргами                П
           149   Позабюджетний фонд сприяння виробництву
                 та впровадженню приладів обліку спожи-
                 вання газу в побуті                        П
 
   15            Інші розрахунки з державним бюджетом
 
           153   Розрахунки з Міністерством фінансів Ук-
                 раїни за державними облігаціями колиш-
                 нього Союзу РСР                           А-П
           154   Розрахунки з Міністерством фінансів Ук-
                 раїни за державними облігаціями України   А-П
 
                           Розділ VIII
 
                Розрахунки з кредитними установами
 
   16              Розрахунки з кредитними установами
 
           160   Транзитний кореспондентський рахунок
                 для сум, що не були підтверджені протя-
                 гом робочого дня                          А-П
           161   Кореспондентські рахунки комерційних
                 банків в Національному банку України      А-П
           162   Кореспондентські рахунки установ Націо-
                 нального банку у регіональній розрахун-
                 ковій палаті                              А-П
           163   Рахунки Української державної страхової
                 комерційної організації "Укрдержстрах"     П
           164   Кореспондентські рахунки Ощадного банку
                 в Національному банку України             А-П
           165   Кореспондентські рахунки Укрексімбанку
                 в Національному банку України             А-П
           166   Кореспондентські рахунки Промінвестбан-
                 ку в Національному банку України          А-П
           167   Кореспондентські рахунки банку "Украї-
                 на" в Національному банку України         А-П
           168   Кореспондентські рахунки Укрсоцбанку в
                 Національному банку України               А-П
           169   Кореспондентські рахунки банків-рези-
                 дентів                                   А-П КБ
   17      170   Кореспондентські рахунки банків-нерези-
                 дентів                                     П
 
                          Розділ VIII.1
 
   17              Рахунки міжнародних фінансових
                   організацій
 
           171   Міжнародний валютний фонд                П НБУ
           172   Європейський банк реконструкції та роз-
                 витку                                    П НБУ
           173   Міжнародний банк реконструкції та роз-
                 витку (Світовий банк)                    П НБУ
           174   Багатостороннє агентство з гарантій ін-
                 вестицій                                 П НБУ
 
                            Розділ IX
 
                       Капітальні вкладення
 
   18              Фінансування капітальних вкладень
 
           181   Фінансування  капітальних вкладень за
                 рахунок Державного бюджету                 П
           182   Кошти місцевих бюджетів для фінансуван-
                 ня капітальних вкладень, операційних та
                 інших витрат                               П
           183   Інші кошти для фінансування капітальних
                 вкладень                                   П
           184   Фінансування капітальних вкладень за
                 рахунок власних коштів підприємств         П
           188   Фінансування капітальних вкладень за
                 окремими рішеннями Уряду                   П
 
                             Розділ X
 
                Операції банків з цінними паперами
 
   19              Операції з цінними паперами
 
           191   Вкладення в акції акціонерних товариств    А
           192   Вкладення в акції підприємств              А
           193   Вкладення в недержавні боргові зобов'я-
                 зання                                      А
           194   Вкладення в державні боргові зобов'я-
                 зання                                      А
           195   Враховані банками векселі в портфелі
                 банку                                     А КБ
           196   Враховані банками векселі у кореспон-
                 дентів                                    А КБ
           197   Опротестовані векселі                     А КБ
           198   Операції з лотерейними білетами          А-П ОБ
           199   Боргові зобов'язання, що обертаються на
                 ринку                                      П
   80      800   Операції з цінними паперами колишнього
                 Союзу                                    А-П ОБ
 
                           Розділ XI *)
 
                 Кредитні і розрахункові операції
              підприємств, організацій та громадян:
 
   20              Паливної промисловості - розрахун-
                   кові рахунки
 
           200   Державного комітету нафтової, газової
                 та нафтопереробної промисловості           П
           205   Міністерства вугільної промисловості
                 України                                    П
           206   Українського концерну торф'яної промис-
                 ловості                                    П
           208   Державного комітету України по геології
                 та використанню надр                       П
 
     *) розрахункові рахунки відкриваються на парних рахунках,
     наприклад, 200;
        позичкові рахунки відкриваються на непарних рахунках,
     наприклад, 210;
 
           209   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю паливної
                 галузі                                     П
 
   22              Енергетичної промисловості -
                   розрахункові рахунки
 
           221   Міністерства енергетики і електрифіка-
                 ції України                                П
           222   Державного комітету України по викори-
                 станню ядерної енергії                     П
           229   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю енергетич-
                 ної галузі                                 П
 
   26              Машинобудівної промисловості -
                   розрахункові рахунки
 
           260   Міністерства машинобудування, військо-
                 во-промислового комплексу і конверсії
                 України                                    П
           263   Міністерства промисловості України         П
           267   Акціонерної компанії "Авто"                П
           269   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю машинобу-
                 дівної галузі                              П
 
   28              Будівельних галузей -
                   розрахункові рахунки
 
           280   Української державної будівельної кор-
                 порації "Укрбуд"                           П
           281   Державного комітету України у справах
                 містобудування і архітектури               П
           282   Української державної корпорації по бу-
                 дівництву метрополітенів "Укрметроту-
                 нельбуд"                                   П
           286   Української державної корпорації по
                 транспортному будівництву "Укртрансбуд"    П
           288   Української державної корпорації по ви-
                 конанню монтажних та спеціальних буді-
                 вельних робіт "Укрмонтажспецбуд"           П
           289   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю будівель-
                 них галузей                                П
 
   30              Лісового господарства -
                   розрахункові рахунки
 
           301   Міністерства лісового господарства
                 України                                    П
           309   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю лісового
                 господарства                               П
 
   34              Інших міністерств і відомств -
                   розрахункові рахунки
 
           340   Міністерства оборони України               П
           341   Міністерства внутрішніх справ України      П
           342   Підприємств і організацій банків           П
 
   36              Інших галузей - розрахункові
                   рахунки
 
           361   Міністерства охорони здоров'я України      П
           363   Українського національного інформацій-
                 ного агентства                             П
           366   Українського державного концерну місце-
                 вої промисловості                          П
           367   Асоціацій, концернів, консорціумів та
                 інших великих організаційних структур
                 соціального комплексу                      П
           369   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю інших га-
                 лузей                                      П
 
   38              Міністерств та відомств агропро-
                   мислового комплексу - розрахункові
                   рахунки
 
           381   Державного комітету України по хлібо-
                 продуктах                                  П
           382   Міністерства рибного господарства
                 України                                    П
           383   Міністерства сільського господарства і
                 продовольства України                      П
           384   Української академії аграрних наук         П
           385   Державного комітету України з питань
                 садівництва, виноградарства та винороб-
                 ної промисловості "Укрсадвинпром"          П
           386   Поточні рахунки для проведення кампанії
                 "Урожай-96"                                П
           387   Державного комітету України по водному
                 господарству                               П
           389   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю               П
 
   40              Агропромислового комплексу -
                   розрахункові рахунки
 
           400   Колективних сільськогосподарських під-
                 приємств з недержавною власністю           П
           401   Окремі поточні рахунки для розрахунків
                 з населенням за прийняті від них сіль-
                 ськогосподарські продукти формувань з
                 державною власністю                        П
           402   Сільськогосподарських формувань з не-
                 державною власністю - окремі поточні
                 рахунки для розрахунків з населенням за
                 прийняті від нього сільськогосподарські
                 продукти                                   П
           404   Державного комітету України по харчовій
                 промисловості                              П
           405   Фермерських господарств                     П
           406   Агроформування з державною власністю       П
           407   Риболовецьких формувань з недержавною
                 власністю                                  П
           408   Заготівельних організацій                  П
           409   Асоціацій, концернів, консорціумів та
                 інших великих організаційних структур
                 агропромислового комплексу, що не вхо-
                 дять в міністерства цього комплексу        П
 
   42              Транспорту і зв'язку - розрахункові
                   рахунки
 
           420   Державного департаменту авіаційного
                 транспорту України "Укравіатранс"          П
           421   Міністерства транспорту України            П
           422   Доходні рахунки Міністерства транспорту
                 України                                    П
           423   Департаменту морського та річкового
                 флоту Міністерства транспорту України
                 (м.Одеса)                                  П
           424   Державної акціонерної судноплавної ком-
                 панії "Укррічфлот"                         П
           425   Української державної корпорації авто-
                 мобільного транспорту                      П
           426   Державної авіакомпанії "Авіалінії Укра-
                 їни"                                       П
           428   Міністерства зв'язку України               П
           429   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю транспорту
                 і зв'язку                                  П
 
   46              Споживчої кооперації та інших
                   кооперативів - розрахункові
                   рахунки
 
           460   Центральної спілки споживчих товариств
                 України                                    П
           461   Кооперативів по виробництву товарів на-
                 родного споживання, наданню послуг і
                 інших видів діяльності                     П
           465   Центрів науково-технічної творчості мо-
                 лоді                                       П
           466   Товариств (об'єднань) кооперативів         П
           467   Акціонерних товариств і товариств з об-
                 меженою відповідальністю                   П
           468   Малих підприємств України                  П
 
   48              Зовнішніх економічних зв'язків
                   України - розрахункові рахунки
 
           480   Міністерства зовнішніх економічних
                 зв'язків і торгівлі України                П
           489   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю, що займа-
                 ються зовнішньоекономічними зв'язками і
                 торгівлею                                  П
 
   50              Житлово-комунального господарства і
                   побутового обслуговування населення -
                   розрахункові рахунки
 
           500   Українського союзу об'єднань підпри-
                 ємств і організацій побутового обслуго-
                 вування населення                          П
           507   Управлінь по житлово-комунальному і
                 промисловому будівництву при виконкомах
                 місцевих Рад народних депутатів            П
           508   Державного комітету України по житлово-
                 комунальному господарству                  П
           509   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю житлово-
                 комунального господарства і побутового
                 обслуговування                             П
 
   52              Постачальницькі і збутові організації
                   - розрахункові рахунки
 
           521   Державної акціонерної компанії "Укрре-
                 сурси"                                     П
           529   Постачальницьких і збутових підпри-
                 ємств, організацій та інших утворень з
                 недержавною власністю                      П
 
   54              Державних комітетів по охороні
                   природи - розрахункові рахунки
 
           541   Міністерства охорони навколишнього при-
                 родного середовища та ядерної безпеки
                 України                                    П
           542   Державного комітету України по гідроме-
                 теорології                                 П
           549   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю державних
                 комітетів по охороні природи               П
 
   56              Інших підприємств і організацій
                   агропромислового комплексу
 
           561   Української кооперативно-державної кор-
                 порації по агропромисловому будівництву
                 "Украгропромбуд"                           П
           564   Українського державного концерну по ма-
                 теріально-технічному і сервісному за-
                 безпеченню агропромислового комплексу
                 "Украгротехсервіс"                         П
           565   Агропромислових формувань                  П
           567   Підприємств торгівлі і громадського
                 харчування агропромислового комплексу
                 (крім споживчої кооперації)                П
           569   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю               П
 
   58              Будівельних міністерств, відомств і
                   міністерств будівельних матеріалів
                   - розрахункові рахунки
 
           581   Української державної корпорації проми-
                 словості будівельних матеріалів "Укр-
                 будматеріали"                              П
           587   Управлінь промисловості будівельних ма-
                 теріалів місцевих Рад народних депута-
                 тів                                        П
           589   Підприємств, організацій та інших утво-
                 рень з недержавною власністю будівель-
                 них міністерств, відомств і міністерств
                 будівельних матеріалів                     П
 
   60              Інших галузей - розрахункові рахунки
 
           601   Міністерства культури України              П
           602   Орендних підприємств, що не входять до
                 складу галузевих і територіальних орга-
                 нів державного управління                  П
           603   Рахунки юридичних осіб - нерезидентів у
                 карбованцях                                П
           604   Колективів за участю іноземних інвесто-
                 рів, що діють на основі договорів (кон-
                 трактів)                                   П
           606   Підприємств і організацій інших мініс-
                 терств і відомств                          П
           607   Житлово-будівельних й інших будівельних
                 кооперативів                               П
           609   Асоціацій, концернів, консорціумів та
                 інших організаційних структур, що не
                 підпорядковані міністерствам народного-
                 сподарського комплексу                     П
 
         Рахунки орендарів на груповій та індивідуальній
                 оренді і селянських господарств
 
   64      640   Орендарів на груповій оренді в промис-
                 ловості                                    П
           327   Орендарів на індивідуальній оренді в
                 промисловості                              П
           641   Орендарів на груповій оренді в сільсь-
                 кому господарстві                          П
           328   Орендарів на індивідуальній оренді в
                 сільському господарстві                    П
           642   Орендарів на груповій оренді в інших
                 галузях                                    П
           329   Орендарів на індивідуальній оренді в
                 інших галузях                              П
           643   Кошти селянських господарств               П
           644   Підприємців, що здійснюють свою діяль-
                 ність зі створенням юридичної особи        П
   71      712   Позичкові рахунки підприємців, які
                 здійснюють свою діяльність без створен-
                 ня юридичної особи                         А
           715   Підприємців, які здійснюють свою діяль-
                 ність без створення юридичної особи        П
           716   Кредити громадянам на споживчі цілі        А
   62      620   Несплачена в строк заборгованість за
                 короткостроковими позичками до закінче-
                 ння дії договору                           А
           621   Несплачена в строк заборгованість за
                 короткостроковими позичками після за-
                 кінчення дії договору                      А
           622   Сумнівна до повернення несплачена за-
                 боргованість за короткостроковими по-
                 зичками                                    А
           623   Пролонговані короткострокові позички       А
           625   Несплачені в строк проценти за коротко-
                 строковими позичками до закінчення дії
                 договору                                   А
           626   Несплачені в строк проценти за коротко-
                 строковими позичками після закінчення
                 дії договору                               А
           627   Сумнівні до повернення несплачені про-
                 центи за короткостроковими позичками       А
 
   72              Кошти в розрахунках
 
           720   Акредитиви                                 П
           721                                              П
           722   Розрахункові чекові книжки                 П
           723   Акцептовані платіжні доручення             П
           724   Поточні рахунки уповноважених              П
           725   Розрахунки за разовими заліками           А-П
           726   Кошти, отримані в рахунок Урядового
                 кредиту фінансової стабілізації            П
           727   Заборгованість комерційних банків перед
                 Національним банком України за розра-
                 хунками                                   А-П
           728   Суми, не стягнені банками за гарантія-
                 ми, наданими підприємствам та організа-
                 ціям                                       А
           729   Інкасована грошова виручка                А-П
 
                            Розділ XII
 
                    Централізовані розрахунки
 
   67              Рахунки для операцій централізованого
                   характеру
 
           670   Кошти для надання тимчасової фінансової
                 допомоги                                   П
           671   Рахунки для перерозподілу коштів           П
           673   Міністерства зв'язку з переказних
                 операцій                                   П
 
                           Розділ XIII
 
             Кошти і операції громадських організацій
 
   69              Поточні рахунки фондів соціального
                   страхування, профспілкових органі-
                   зацій, фонду зайнятості населення
 
           691   Кошти Фонду соціального страхування        П
           692   Кошти Державного фонду охорони праці       П
           693   Кошти Фонду охорони праці                  П
           695   Поточні рахунки профспілкових організа-
                 цій                                        П
           696   Поточні субрахунки, транзитні і центра-
                 лізовані рахунки профспілкових органі-
                 зацій по профвнесках                       П
           697   Умовні транзитні рахунки профспілкових
                 організацій за профвнесками для обліку
                 сум надходжень за минулий місяць в пе-
                 ріод з 1 по 10 число нового місяця         П
           699   Кошти держфонду сприяння зайнятості на-
                 селення                                    П
 
   70              Поточні рахунки інших громадських
                   організацій
 
           700   Поточні рахунки громадських організацій    П
           701   Інші поточні рахунки                       П
           702   Фонд культури                              П
           704   Фонд милосердя і здоров'я                  П
           705   Фонд миру                                  П
           706   Екологічний фонд                           П
           707   Дитячий фонд                               П
 
                            Розділ XIV
 
                Внески, депозити, рахунки громадян
 
           711   Вклади громадян до запитання               П
           680   Вклади громадян строком до 1 місяця        П
           681   Вклади громадян строком від 1 до 12 мі-
                 сяців                                      П
           682   Вклади громадян строком більше 1 року      П
           713   Вклади і депозити державних підпри-
                 ємств, організацій до 1 місяця             П
           683   Вклади і депозити державних підпри-
                 ємств, організацій строком від 1 до
                 12 місяців                                 П
           684   Вклади і депозити державних підпри-
                 ємств, організацій строком більше року     П
           714   Вклади і депозити кооперативів і під-
                 приємців строком до 1 місяця               П
           685   Вклади і депозити кооперативів і під-
                 приємців строком від 1 до 12 місяців       П
           686   Вклади і депозити кооперативів і під-
                 приємців строком більше року               П
           703   Ощадні сертифікати комерційних банків,
                 реалізовані юридичним особам               П
           717   Ощадні сертифікати комерційних банків,
                 реалізовані фізичним особам                П
           710   Кошти фізичних осіб за трастовими
                 операціями банку                           П
           719   Кошти юридичних осіб за трастовими опе-
                 раціями банку                              П
           687   Депозитні кошти комерційних банків
                 строком на 30 днів                        А-П
           688   Депозитні кошти комерційних банків
                 строком на 90 днів                        А-П
           689   Попередній імпортний депозит               П
           731   Фонд резервування процентів за вкладами
                 населення                                  П
           752   Фонд резервування процентів за вкладами
                 і депозитами юридичних осіб                П
           718   Індексація грошових заощаджень населен-
                 ня                                       А-П ОБ
           753   Строкові депозити організацій, які фі-
                 нансуються з Державного бюджету            П
           754   Строкові депозити організацій, які фі-
                 нансуються з місцевих бюджетів             П
           755   Строкові депозити державних цільових
                 фондів                                     П
 
                            Розділ XV
 
                  Довгострокові вклади і кредити
 
   74              Кошти для довгострокового кредиту-
                   вання
 
           740   Кошти довгострокового кредитування за
                 рахунок бюджету                            П
           741   Кошти фонду розвитку виробництва, науки
                 і техніки державних підприємств            П
           742   Кошти колективних сільських господарств
                 на капітальні вкладення                    П
           743   Кошти міжгосподарських підприємств (ор-
                 ганізацій) на капітальні вкладення         П
           744   Кошти фонду фінансування капітальних
                 вкладень споживчої кооперації              П
           746   Кошти фонду соціального розвитку           П
           747   Особовий рахунок виконкомів для обліку
                 коштів на соціальне і культурне будів-
                 ництво та інші цілі                        П
           749   Кошти позабюджетного фонду виконкомів      П
 
   76              Довгострокові кредити підприємствам
                   і організаціям агропромислового
                   комплексу:
 
           760   Державно-кооперативним і кооперативно-
                 державним будівельним організаціям аг-
                 ропромислового комплексу                   А
           761   Агропромисловим формуванням                А
           762   Державним сільськогосподарським підпри-
                 ємствам агропромислового комплексу         А
           763   Промисловим та іншим державним органі-
                 заціям агропромислового комплексу          А
           764   Сільськогосподарським формуванням з не-
                 державною власністю                        А
           765   Сільськогосподарським міжгосподарським
                 підприємствам агропромислового комплек-
                 су                                         А
           766   Державним підприємствам, об'єднанням і
                 організаціям міністерств і відомств, що
                 входять до агропромислового комплексу
                 (крім тих, що обліковуються на рахунках
                 760-765)                                   А
           767   Орендарям на груповій і індивідуальній
                 оренді в сільському господарстві           А
           768   Орендарям на груповій і індивідуальній
                 оренді в інших галузях                     А
           769   Кредити під цільові програми, що рефі-
                 нансуються Національним банком України     А
 
                      Довгострокові кредити
 
   77      770   Державним підприємствам, об'єднанням і
                 організаціям, включаючи підприємства,
                 які працюють на орендних відносинах, що
                 не входять до складу галузевих і регіо-
                 нальних органів державного управління
                 (крім тих, що обліковуються на рахунках
                 771, 773-777)                              А
           771   Спільним підприємствам, міжнародним
                 об'єднанням і організаціям                 А
           772   Орендарям на груповій і індивідуальній
                 оренді в промисловості                     А
           773   Комунальним підприємствам                  А
           774   Риболовецьким формуванням з недержавною
                 власністю                                  А
           775   Кредити підприємствам і організаціям
                 усіх форм власності за рахунок бюджет-
                 них коштів                                 А
           776   Споживчої кооперації                       А
           777   Кооперативам і малим підприємствам,
                 створеним громадянами                      А
           778   Державним підприємствам, організаціям,
                 колективним сільськогосподарським гос-
                 подарствам, переселенцям, членам садів-
                 ницьких товариств і населенню на будів-
                 ництво житлових будинків                   А
           779   Житлово-будівельним кооперативам і ін-
                 дивідуальним позичальникам через під-
                 приємства і організації за рахунок їх
                 власних коштів                             А
   78      780   Несплачена в строк заборгованість за
                 довгостроковими позичками до закінчення
                 дії договору                               А
           781   Несплачена в строк заборгованість за
                 довгостроковими позичками після закін-
                 чення дії договору                         А
           782   Сумнівна до повернення заборгованість
                 за несплаченими довгостроковими позич-
                 ками                                       А
           783   Пролонговані довгострокові позички         А
           785   Несплачені в строк проценти за довгост-
                 роковими позичками до закінчення дії
                 договору                                   А
           786   Несплачені в строк проценти за довгост-
                 роковими позичками після закінчення дії
                 договору                                   А
           787   Сумнівні до повернення несплачені про-
                 центи за довгостроковими позичками         А
           788   Довгострокові кредити, надані за рішен-
                 нями законодавчих органів і Уряду Укра-
                 їни підприємствам і організаціям усіх
                 форм власності за рахунок власних кош-
                 тів комерційних банків                     А
 
                           Розділ XVII
 
   80              Розрахунки з Міністерством фінансів
                   України
 
           801   Емісійні кошти за кредитами, наданими
                 Міністерству фінансів України на цільо-
                 ві програми                              А НБУ
           802   Проценти за пільговим кредитом, що під-
                 лягають відшкодуванню                    А НБУ
           803   Внутрішній державний борг                А НБУ
           804   Заборгованість Мінфіну України перед
                 НБУ до затвердження бюджету за поперед-
                 ній рік                                  А НБУ
           805   Кредити, надані Міністерству фінансів    А НБУ
 
                           Розділ XVIII
 
                       Розрахунки з банками
 
           806   Кошти від реалізації іноземної валюти,
                 отриманої за кредитами міжнародних ор-
                 ганізацій                                П НБУ
           808   Тимчасова фінансова допомога, надана
                 установам банків                           А
           809   Тимчасова фінансова допомога, отримана
                 установами банків                          П
   81      811   Кредити Національного банку України,
                 надані комерційним банкам за рахунок
                 інших ресурсів (крім емісії)               А
           812   Кредити, отримані комерційними банками
                 від Національного банку України за ра-
                 хунок інших ресурсів (крім емісії)         П
           813   Кошти, перераховані комерційними банка-
                 ми у Фонд страхування депозитів            П
           815   Накопичувальний рахунок для проведення
                 розрахунків під час припинення діяльно-
                 сті банку                                 А-П
           816   Кредити Національного банку України,
                 куплені на цільових кредитних аукціонах
                 для підприємств агропромислового комп-
                 лексу та державної кредитної підтримки
                 підприємств і організацій                  П
       *)  818   Спеціальний фонд валютних ризиків          П
           819   Фонд створення валютних резервів           П
 
     *) облік ведеться за субрахунками:
       01 - резерв валютних ризиків;
       02 - резерв ризику валютної курсової різниці;
       03 - резерв ризику по переоцінці внесків до статутного
       фонду в валюті
 
 
          Позики на різні цілі, які видаються за рахунок
                 фондів спеціального призначення
 
   82      820   Позики на різні цілі                       А
           821   Кредити Національного банку України для
                 здійснення цільових державних програм     П КБ
           822   Кредити Національного банку України,
                 надані комерційним банкам за рахунок
                 емісії                                   А НБУ
           823   Кредити за рахунок емісії Національного
                 банку, отримані комерційними банками      П КБ
           825   Кошти, перераховані банками підприємст-
                 вам, організаціям, установам, коопера-
                 тивам для участі в їх господарській
                 діяльності                                 А
           826   Міжбанківський (міждержавний) кредит,
                 одержаний в банку-кореспонденті            П
           827   Міжбанківський (міждержавний) кредит,
                 наданий банку-кореспонденту                А
           828   Кредити, надані комерційними банками
                 іншим банкам                              А КБ
           829   Кредити, отримані комерційними банками
                 від інших комерційних банків              П КБ
   87      878   Кредити, надані Національному банку ко-
                 мерційними банками                        А КБ
           879   Кредити, отримані Національним банком
                 від комерційних банків                   П НБУ
   89      893   Розрахунки між установами одного банку
                 по перерахуванню кредитних ресурсів     А-П КБ
           896   Емісійні кошти, направлені на покупку
                 валюти в Офіційний валютний резерв На-
                 ціонального банку України                А НБУ
           897   Несплачена в строк заборгованість за
                 наданими комерційними банками міжбан-
                 ківськими кредитами                        А
           898   Пролонговані міжбанківські кредити, на-
                 дані комерційними банками іншим банкам     А
           899   Несплачені в строк відсотки за міжбан-
                 ківськими кредитами                        А
           824   Несплачені в строк проценти комерційни-
                 ми банками за кредитами Національного
                 банку                                      А
 
                            Розділ XIX
 
                Централізовані рахунки по пенсіях
 
   80      807   Кошти Пенсійного фонду                     П
   81      814   Кошти централізованого фонду соціально-
                 го страхування колгоспників, колективів
                 сільськогосподарських підприємств          П
           817   Кошти для виплати тимчасової допомоги
                 на неповнолітніх дітей                     П
 
                            Розділ XX
 
                      Розрахунки між банками
 
              Розрахунки між банками в межах України
 
                  Початкові міжфіліальні обороти
 
   83      830   Початкові міжфіліальні обороти поточно-
                 го року                                 А-П НБУ
           831   Початкові міжфіліальні обороти минулого
                 року                                    А-П НБУ
 
                 Відповідні міжфіліальні обороти
 
   84      840   Відповідні міжфіліальні обороти поточ-
                 ного року                               А-П НБУ
           841   Відповідні міжфіліальні обороти минуло-
                 го року                                 А-П НБУ
   86      864   Відповідні міжфіліальні обороти 1992 р. А-П НБУ
 
            Сквитовані відповідні міжфіліальні обороти
 
   85      850   Сквитовані відповідні міжфіліальні обо-
                 роти поточного року                       А-П
           851   Сквитовані відповідні міжфіліальні обо-
                 роти минулого року                        А-П
 
             Суми, що не квитуються за табуляграмами
                 Центральної розрахункової палати
 
   86      860   Суми, що не квитуються за табуляграмами
                 Центральної розрахункової палати за по-
                 точний рік                                А-П
           861   Суми, що не квитуються за табуляграмами
                 Центральної розрахункової палати за ми-
                 нулий рік                                 А-П
 
   87              Розрахунки між установами банків
                   через розрахункові палати
 
           872   Внутрішньорегіональні взаємні розрахун- На бала-
                 ки між установами комерційних банків,   нсі РП
                 що обслуговуються однією Розрахунковою    А-П
                 палатою
           873   Початкові операції банку за взаємними   На бала-
                 міжрегіональними розрахунками           нсі РКЦ,
                                                         РП та
                                                         ЦРП
                                                           А-П
           874   Відповідні операції за взаємними міжре- На бала-
                 гіональними розрахунками                нсі РКЦ,
                                                         РП та
                                                         ЦРП
                                                           А-П
           875   Відповідні операції комерційного банку  На бала-
                 за взаємними міжрегіональними розрахун- нсі РП
                 ками                                      А-П
           876   Рахунок міжрегіональних розрахунків     На бала-
                 регіональних палат                      нсі ЦРП
 
   88              Розрахунки між установами Націо-
                   нального банку за емісійними
                   операціями
 
           881   Розрахунки між установами Національного
                 банку за емісійними операціями          А-П НБУ
 
   89              Розрахунки між установами одного
                   банку
 
           890   Розрахунки між установами одного банку
                 поточного року (початкові)              А-П КБ
           891   Розрахунки між установами одного банку
                 минулого року (початкові)               А-П КБ
           892   Відповідні обороти за розрахунками між
                 установами банків поточного року        А-П КБ
           894   Внутрішньосистемні відповідні обороти
                 минулого року                           А-П КБ
           895   Сквитовані авізо по розрахунках між ус-
                 тановами одного банку                   А-П КБ
 
                            Розділ XXI
 
   90              Дебітори і кредитори
 
           902   Суми, перераховані за взаємними розра-
                 хунками до з'ясування                     А-П
           903   Дебітори і кредитори банку за операція-
                 ми з клієнтами                            А-П
           904   Дебітори і кредитори за господарськими
                 операціями банку                          А-П
           907   Розрахунки за факторінговими операціями   А-П
           908   Транзитні обороти при безпосередній ко-
                 респонденції МФО і каси                   А-П
           909   Розрахунки за прийняті платежі від на-
                 селення                                    П
 
                           Розділ XXII
 
               Основні кошти і господарські витрати
 
   92              Основні засоби банку
 
           920   Будівлі й споруди                          А
           921   Господарський інвентар                     А
           923   Капітальні витрати на орендовані банком
                 будівлі                                    А
           924   Машини, обладнання, транспортні та інші
                 засоби для здачі в оренду (лізинг)         А
           925   Нематеріальні активи                       А
 
   93              Розрахунки по капітальних вкладен-
                   нях банку
 
           931   Будівельні та інші матеріали               А
           932   Дебітори і кредитори за капітальними
                 вкладеннями                               А-П
           933   Капітальні вкладення, що здійснюються
                 установами банків                          А
           936   Фінансування капітальних вкладень, що
                 здійснюються в установах банків            П
           937   Обладнання, що потребує монтажу            А
 
               Видатки і доходи майбутніх періодів
 
   93      939   Еквівалент валютної позиції банку         А-П
   94      940   Господарські матеріали                     А
           941   Витрати майбутніх періодів                 А
           942   Малоцінні та швидкозношувані предмети      А
           943   Доходи майбутніх періодів                  П
 
                           Розділ XXIII
 
                         Відвернені кошти
 
   95              Відвернені кошти
 
           950   Відвернені кошти за рахунок прибутку
                 банків поточного року                      А
           951   Відвернені кошти за рахунок прибутку
                 минулого року                              А
 
                           Розділ XXIV
 
                     Доходи і видатки банків
 
   96              Доходи банків
 
           960   Операційні і різні доходи отримані         П
           961   Операційні і різні доходи неотримані       П
           969   Штрафи, пені, неустойки одержані           П
 
   97              Видатки банків
 
           970   Сплачені операційні і різні видатки        А
           971   Витрати на утримання апарату управління    А
           979   Нараховані, але несплачені операційні і
                 різні видатки                              А
 
   98              Прибутки і збитки
 
           980   Прибутки і збитки звітного року           А-П
           981   Прибутки і збитки до звітного року        А-П
------------------------------------------------------------------
 
                     Б. Позабалансові рахунки
------------------------------------------------------------------
| Номери  |                     Найменування                     |
|рахунків |                                                      |
------------------------------------------------------------------
                             Розділ I
 
             Резервні фонди грошових білетів і монети
                   Національного банку України
 
 9001      Гроші у сховищах
 9002      Зношені гроші
 9003      Резервні фонди Національного банку України
 9004      Резервні фонди Національного банку України в дорозі
 9011      Дозволи на перерахування із фондів в оборотну касу
 9015      Вилучені з обігу купони
 9016      Вилучені з обігу купони в дорозі
 9017      Гроші, що підлягають знищенню
 9901      Резервні фонди банку у сховищах
 9902      Резервні фонди банку, відіслані установам банків
 9903      Наявна рублева готівка зразка 1961-1992 р.
 
                            Розділ II
 
                           Забезпечення
 
 9921      Зобов'язання за короткостроковими позиками
 9922      Облігації займів, прийняті під заставу за позиками
 9924      Машини,  обладнання,  транспортні   та   інші   засоби,
           передані в оренду
 
                            Розділ IV
 
              Документи за розрахунковими операціями
 
 9701      Розрахункові документи за заборгованістю відіслані
 9702      Платіжні вимоги, що підлягають акцепту
 9703      Акцептовані платіжні вимоги, що підлягають  оплаті  або
           оформлені векселями
 9704      Прострочена заборгованість за  банківськими  позичками,
           оформлена векселями
 9705      Відсотки за безнадійними боргами
 9706      Заборгованість за  відсотками,  що  підлягає  стягненню
           згідно з чинним законодавством
 9707      Розрахункова та несформована сума страхового фонду  від
           кредитних рахунків
 9925      Гарантії, поручительства, видані банком
 9927      Розрахункові документи для оплати
 9928      Розрахункові документи по факторингових операціях
 9929      Розрахункові документи обов'язкові до сплати
 9930      Реєстри чеків, що чекають оплати
 9931      Акредитиви до оплати
 
                             Розділ V
 
           Документи і цінності по іноземних операціях
 
 9030      Векселі  на  користь  Багатостороннього  агентства   за
           гарантіями інвестицій
 9031      Векселі на користь Міжнародного валютного фонду
 9032      Векселі на користь Світового банку
 9033      Векселі на користь Європейського банку реконструкції
 9034      Цінні папери в іноземній валюті
 9934      Документи   і   цінності   за   іноземними   операціями
           комерційного банку
 9936      Документи і цінності, відіслані на інкасо
 9937      Документи і цінності, прийняті і надіслані на інкасо
 9938      Забезпечення за рахунками іноземних кореспондентів
 9939      Платіжні  документи  в  іноземній  валюті   і   товарні
           документи у іноземних кореспондентів
 9940      Акредитиви в іноземній валюті
 
                            Розділ VI
 
            Документи по довгостроковому кредитуванню
 
 9941      Зобов'язання за довгостроковими позиками
 
                            Розділ VII
 
          Неоплачений статутний фонд комерційних банків
 
 9945      Неоплачені    суми    статутного    фонду    акціонерів
           (засновників) банку
 
                           Розділ VIII
 
                    Різні цінності і документи
 
 9953      Цінності на Монетно-банкнотному дворі
 9956      Цінності на Монетно-банкнотному дворі
 9957      Нерозібрані посилки з цінностями
 9959      Бланки суворої звітності
 9960      Різні цінності і документи
 9961      Різні цінності і документи, відіслані і видані під звіт
 9962      Гарантії іноземних банків зі  строками  дії  до  одного
           року
 9963      Кошти  на  будівництво,  передані  в  порядку  дольової
           участі
 9967      Валютні кошти  підприємств,  організацій,  міністерств,
           відомств і Кабінету Міністрів Украіни
 
                            Розділ IX
 
                     Борги, списані у збиток
 
 9971      Борги, списані у збиток
 
                             Розділ X
 
                           Цінні папери
 
 9036      Векселі Міністерства фінансів України
 9801      Оплачені виграшні цінності та ті, що  вийшли  в  тиражі
           погашення
 9802      Оплачені виграшні цінності та ті, що  вийшли  в  тиражі
           погашення цінності в дорозі
 9972      Бланки акцій,  облігацій,  сертифікатів  та  лотерейних
           білетів, відправлених і виданих під звіт
 9973      Бланки акцій,  облігацій,  сертифікатів  та  лотерейних
           білетів комерційних банків для розповсюдження
 9974      Облік цінних паперів, випущених банком
 9975      Облік    виданих    комерційним    банкам    депозитних
           сертифікатів під залучені на депозитні рахунки кошти
 9976      Депозитні сертифікати Національного банку України
 9977      Бланки акцій підприємств  (кооперативів),  відіслані  і
           видані під звіт
 9978      Бланки акцій підприємств (кооперативів) у  Центральному
           сховищі
 9980      Бланки акцій підприємств (кооперативів)
 9982      Бланки  акцій,  видані   підприємствам,   організаціям,
           комерційним банкам
 9983      Одержані дозволи на випуск акцій
 9984      Бланки акцій у дорозі
 9985      Акції,     продані    підприємствами,    кооперативами,
           організаціями, комерційними банками
 9986      Акції за дорученням
 9987      Акції на зберіганні
 9993      Бланки облігацій позик в Центральному сховищі
 9994      Бланки облігацій позик, відіслані і видані під звіт
 9995      Бланки облігацій позик
 9996      Облігації позик,  продані  підприємствам,  об'єднанням,
           організаціям, банкам
 9997      Бланки облігацій і акцій, одержаних для знищення
 9998      Облігації на зберіганні
 9991      Інвестиційні сертифікати на зберіганні
 
                            Розділ XI
 
                    Документи по приватизації
 
 9153      Компенсація грошових заощаджень сертифікатами
 9154      Сума  нарахованої  компенсації  грошових  заощаджень  в
           установах Ощадного банку
 9251      Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків
 9252      Розрахунки   з    емісії    приватизаційних    майнових
           сертифікатів
 9253      Майнові сертифікати в установах Ощадного банку
 9254      Житлові чеки в установах Ощадного банку
 9354      Розрахунки житловими чеками з  позабюджетним  Державним
           фондом приватизації
 9255      Земельні бони в установах Ощадного банку
 9353      Розрахунки  майновими  сертифікатами  з   позабюджетним
           Державним фондом приватизації
 9355      Розрахунки земельними  бонами  з  позабюджетним  Фондом
           приватизації Автономної Республіки Крим
 9453      Розрахунки  майновими  сертифікатами  з   позабюджетним
           Фондом приватизації Автономної Республіки Крим
 9454      Розрахунки житловими чеками з  позабюджетним  Державним
           фондом приватизації Автономної Республіки Крим
 9553      Розрахунки  майновими  сертифікатами  з  позабюджетними
           фондами   приватизації   адміністративно-територіальних
           одиниць
 9554      Розрахунки житловими чеками  з  позабюджетними  фондами
           приватизації адміністративно-територіальних одиниць
 9555      Розрахунки земельними бонами з  позабюджетними  фондами
           приватизації адміністративно-територіальних одиниць
 9653      Розрахунки  установ   Ощадного   банку   за   майновими
           сертифікатами
 9654      Розрахунки установ Ощадного банку за житловими чеками
 9655      Розрахунки установ Ощадного банку за земельними бонами
 9753      Бланки приватизаційних майнових сертифікатів
 9853      Приватизаційні майнові сертифікати у дорозі
 9946      Майнові   сертифікати,   акумульовані    на    рахунках
           фінансових посередників
 9947      Житлові  чеки,  акумульовані  на  рахунках   фінансових
           посередників
 9948      Земельні  бони,  акумульовані  на  рахунках  фінансових
           посередників
 9965      Різні цінності  і  документи  за  придбаними  об'єктами
           приватизації, відправлені
 
 Головний бухгалтер                                      П.М.Сенищ





>





Последние новости

 
Курсы НБ Украины
Реклама
Реклама



Наша кнопка