Законы Украины

Новости Партнеров
 

Про внесення змін і доповнень до Положення про міжбанківські розрахунки в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21 березня 1996 р. N 65

Архів документів. Текст правового акту станом на 27 березня 2007 року

              ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
 
                        П О С Т А Н О В А
 
 N 472 від 31.12.97                     Зареєстровано в юридичному
     м.Київ                             департаменті Нацбанку
                                        4 січня 1998 р.
 vd971231 vn472                         за N 512
 
   ( Постанова втратила чинність на підставі Постанови Нацбанку
     N 414 ( v0579500-98 ) від 08.10.98 )
 
        Про  внесення  змін  і доповнень до Положення про
        міжбанківські розрахунки в Україні, затвердженого
        постановою Правління  Національного банку України
                   від 21 березня 1996 р. N 65
 
 
     На виконання пункту 5 постанови Правління Національного банку
України від 21.11.97 р.  N 388 ( v0493500-97 )  "Про  заходи  щодо
реалізації   Програми   реформування   бухгалтерського  обліку  та
звітності  Національного  банку  України  й   комерційних   банків
України" Правління П О С Т А Н О В Л Я Є:
 
     1.   Затвердити   зміни   і   доповнення   до  Положення  про
міжбанківські  розрахунки  в  Україні,  затвердженого   постановою
Правління Національного  банку  України  від  21 березня 1996 року
N 65 ( v0357500-96 ) із змінами,  внесеними постановами  Правління
Національного банку України від 06.12.96 р. N 316 ( v0316500-96 ),
від 20.05.97 р.  N 154 ( v0445500-97 ),  від  12.12.97  р.  N  429
( v0500500-97 ) (додаються).
 
     2.   Управлінню   платіжних   систем  та  касового  виконання
Держбюджету (Л.В.Письменна) забезпечити доведення змін і доповнень
до  Положення  про  міжбанківські  розрахунки  в Україні до відома
Кримського республіканського, Головного, обласних та по м. Києву і
Київській  області управлінь Національного банку України,  а також
до комерційних банків для керівництва в роботі.
 
     3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на Кримське
республіканське,  Головне,  обласні та по  м.  Києву  і  Київській
області управління Національного банку України.
 
     4. Постанова набуває чинності з 4 січня 1998 року.
 
 Голова                                                 В.А.Ющенко
 
 
 
                                               Затверджено
                                       постановою Правління
                                       Національного банку України
                                       N 472 від 31 грудня 1997 р.
 
     
        Зміни і доповнення до Положення про міжбанківські
          розрахунки в Україні, затвердженого постановою
              Правління Національного банку України
                  від 21 березня 1996 року N 65
                        ( v0357500-96 )
 
     1. Пункт   1.4   розділу  1  доповнити  такими  термінами  та
поняттями:
     "Банківський регіон  (далі - регіон) - сукупність банківських
установ-учасників  СЕП,  об'єднаних  територіально  або  за  іншою
логічною ознакою.
     Віртуальний банківський   регіон   -    сукупність    установ
комерційних   банків,   що   обслуговуються   окремим  АРМ-2  і  є
підмножиною усіх установ комерційних банків цього регіону.
     Головна установа   Національного   банку   -   установа,  яка
обслуговує  рахунки  регіональних  управлінь  Національного  банку
(ОПЕРУ  Національного  банку  -  розрахунки у національній валюті,
Головне управління Національного банку -  розрахунки  в  іноземній
валюті)."
     2. У  пункті   2.3   розділу   2   слова   "Планом   рахунків
бухгалтерського    обліку   банків   України"   замінити   словами
"нормативними актами Національного банку,  які визначають  порядок
бухгалтерського обліку в банківських установах."
     3. У першому реченні пункту 3.4 та в останньому абзаці пункту
3.9  розділу  3  слова  "податкову  інспекцію,  на території якої"
замінити словами "податковий орган, на території якого".
     4. У розділі 5:
     а) у підпункті  "б"  пункту  5.1  слова  "Центр  міждержавних
розрахунків   Національного   банку"   замінити  словами  "Головне
управління Національного банку України";
     б) абзац   другий   пункту  5.3  після  слів  "міжбанківських
розрахунків" доповнити словами "в установах Національного банку";
     в) пункт 5.7 виключити.
     5. У пункті 6.9 розділу 6:
     а) у  абзаці  першому рахунок N 169 "Кореспондентські рахунки
банків-резидентів"  замінити  рахунком  N  1600  "Кореспондентські
рахунки інших банків";
     б) у абзаці другому рахунок N 169 замінити  рахунком  N  1500
"Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках".
     6. У пункті 6.11  розділу  6  рахунок  N  9929  "Розрахункові
документи,   обов'язкові  до  сплати"  замінити  рахунком  N  9804
"Розрахункові документи,  не сплачені в  строк  через  відсутність
коштів у банку", а рахунок N 169 замінити рахунком N 1600.
     7. У пунктах 7.3 розділу 7 та 4.1 додатка N 12 рахунок N  815
"Накопичувальний   рахунок  для  проведення  розрахунків  під  час
припинення діяльності банку  та  для  забезпечення  позову  шляхом
накладення арешту на грошові кошти банку" замінити рахунком N 3207
"Накопичувальні рахунки".
     8. У  пунктах 7.4,  7.5,  7.6.1,  7.6.3 та 7.9-7.13 розділу 7
рахунок N 815 замінити рахунком N 3207.
     9. У  пунктах  7.5  розділу  7 і 8.8 розділу 8 рахунок N 9929
"Розрахункові документи,  обов'язкові до сплати" замінити рахунком
N   9804  "Розрахункові  документи,  не  сплачені  в  строк  через
відсутність коштів у банку".
     10. У  пункті  8.7  розділу  8:  рахунок  N  903  "Дебітори і
кредитори  банку  за  операціями з  клієнтами"  замінити  рахунком
N 4749  "Кредиторська  заборгованість   за   операціями  з  іншими
фінансовими інструментами", рахунок N 969 "Штрафи, пені, неустойки
одержані" замінити рахунком N 6601 "Інші штрафи,  пені, неустойки,
що отримані";  рахунок N 903 замінити рахунком N 4749,  а  рахунок
N 969 замінити рахунком N 6601.
     11. У пункті 8.13 розділу 8 рахунок N 9929 замінити  рахунком
N 9804.
     12. У розділі 10:
     а) у  пункті  10.2  слова  "за  моделлю  1, 2 або самостійно"
замінити  словами  "самостійно  або  за  моделлю,  яка  передбачає
відкриття  технічного  кореспондентського  (субкореспондентського)
рахунка";
     б) у  першому  реченні пункту 10.3 слова "Національним банком
України" замінити словами "регіональним управлінням  Національного
банку", друге речення пункту виключити;
     в) у пункті  10.4  слова  "Тимчасовим  порядком  підкріплення
операційних  кас  установ  комерційного банку під час роботи через
консолідований кореспондентський  (субкореспондентський)  рахунок"
замінити  словами  "Порядком  підкріплення операційних кас установ
комерційного  банку  у  разі  їх   роботи   через   консолідований
кореспондентський рахунок".
     13. У пункті 14 розділу IV додатка N 1 слова і  цифри  "до  3
числа" замінити словами "до ___ числа".
     14. У додатку N 2:
     а) абзац  перший  викласти  у такій  редакції:  
     "Національний банк України (далі - Національний банк) в особі
начальника егіонального   управління  Національного  банку України
______________________________, який діє на підставі ____________,
(прізвище, ім'я та по батькові)
з однієї сторони, та _______________________ (далі - Банк) в особі
__________ ________________________________, який діє  на підставі
 (посада)   (прізвище,ім'я та по батькові)
_______________, з другої  сторони, уклали договір про таке.";
     б) у  пункті  5  розділу  II   слова   "Тимчасовим   порядком
підкріплення  операційних  кас  установ комерційного банку під час
роботи        через        консолідований        кореспондентський
(субкореспондентський)   рахунок"   замінити   словами   "Порядком
підкріплення операційних кас установ комерційного банку у разі  їх
роботи через консолідований кореспондентський рахунок";
     в) у пункті 17 розділу V слова і цифри "до 3 числа"  замінити
словами "до ____ числа";
     г) після пункту 26 слова "За Національний  банк  України"  та
"За _______ Банк" замінити відповідно словами "Національний банк",
"Банк"; слова "Голова Правління", "Голова Правління" виключити.
     15. У  пункті  12  розділу IV додатка N 3 слова і цифри "до 3
числа" замінити словами "до ___ числа".
     16. Останнє  речення  абзацу  першого  пункту 2.2.3 розділу 2
додатка N 4 після  слів  "що  формуються  в  сеансах  оброблення,"
закінчити словами "більше не надсилаються РРП-отримувачу.".
     17. У пункті 9 розділу IV додатка N 5 слова  і  цифри  "до  3
числа" замінити словами "до ___ числа".
     18. Додатки NN 8, 9 викласти у такій редакції:
 
                                              "Додаток N 8
 
                             Перелік
      бухгалтерських операцій, що здійснюються при веденні,
        обліку та контролюванні міжбанківських розрахунків
                 в установах Національного банку
 
       1. Рахунки та проводки за ними, які використовуються
                     при здійсненні операцій
 
     1.1. Балансові та меморандні рахунки:
     N 1410 "Овердрафт за рахунками комерційних банків";
     N 1410.1    "Овердрафт    за    кореспондентським    рахунком
комерційного банку";
     N 1410.2 "Овердрафт за транзитним рахунком для  сум,  які  не
були підтверджені банком-одержувачем";
     N 2631 "Транзитний рахунок для сум,  які не були підтверджені
одержувачем коштів-установою Національного банку України";
     N 2632 "Транзитний рахунок регіону для непідтверджених сум";
     N 2633 "Внутрішній транзитний рахунок АРМ-2 СЕП";
     N 2800 "Рахунки регіональних  управлінь  Національного  банку
України для внутрішньобанківських розрахунків";
     N 3200 "Кореспондентські рахунки банків-резидентів";
     N 3206 "Транзитний рахунок для сум,  які не були підтверджені
банком-одержувачем коштів";
     N 4631 "Транзитний рахунок для сум,  які не були підтверджені
одержувачем коштів-установою Національного банку України";
     N 4632 "Транзитний рахунок регіону для непідтверджених сум";
     N 4633 "Внутрішній транзитний рахунок АРМ-2 СЕП";
     N 4800  "Рахунки  регіональних  управлінь Національного банку
України для внутрішньобанківських розрахунків";
     N 8040  "Технічні рахунки установ Національного банку України
в Розрахунковій палаті" (активно-пасивний);
     N 8041 "Технічний рахунок АРМ-2" (активно-пасивний).
 
     1.2. Внутрішні технологічні рахунки СЕП
     Внутрішня схема   бухгалтерського    обліку    міжбанківських
розрахунків    СЕП    побудована    з   використанням   внутрішніх
технологічних рахунків.  Перелік внутрішніх технологічних рахунків
та їх відповідність балансовим рахункам наведено у таблиці N 1.
 
                                                    Таблиця N 1
 
------------------------------------------------------------------
Номер   |Назва внутрішнього технологічного|Балансовий |Балансовий
техноло-|     рахунку                     |рахунок для|рахунок для
гічного |                                 |дебетового |кредитового
рахунку |                                 |  залишку  |   залишку
--------+---------------------------------+-----------+-----------
  [1]   |Кореспондентський рахунок комер- |  1410.1   |   3200
        |ційного банку (установи)         |           |
--------+---------------------------------+-----------+-----------
  [2]   |Транзитний рахунок комерційного  |           |
        |банку (установи) для непідтверд- |  1410.2   |   3206
        |жених сум                        |           |
--------+---------------------------------+-----------+-----------
  [3]   |Технічний рахунок установи Наці- |  8040     |   8040
        |онального банку                  |           |
--------+---------------------------------+-----------+-----------
  [4]   |Транзитний рахунок установи Наці-|           |
        |онального банку для непідтвердже-|  2631     |   4631
        |них сум                          |           |
--------+---------------------------------+-----------+-----------
  [5]   |"Дзеркальне відображення" рахунка|           |
        |регіонального управління у голов-|  4800     |   2800
        |ній установі Національного банку |           |
        |України                          |           |
--------+---------------------------------+-----------+-----------
  [6]   |Транзитний рахунок регіону для   |  2632     |   4632
        |непідтверджених сум              |           |
--------+---------------------------------+-----------+-----------
  [7]   |Технічний рахунок АРМ-2 (регіона-|           |
        |льного управління Національного  |  8041     |   8041
        |банку)                           |           |
--------+---------------------------------+-----------+-----------
  [8]   |Внутрішній транзитний рахунок    |           |
        |АРМ-2 (регіонального управління  |  2633     |   4633
        |Національного банку)             |           |
--------+---------------------------------+-----------+-----------
  [9]   |Рахунок регіонального управління |           |
        |у головній установі Національного|  2800     |   4800
        |банку  України                   |           |
------------------------------------------------------------------
 
     1.3.  Пакети розрахункових документів у СЕП
     Пакет розрахункових  документів  -  сукупність  розрахункових
документів (як дебетових, так і кредитових).
     Файл $A - пакет початкових розрахункових документів,  у якому
містяться електронні розрахункові документи  від банку-відправника
пакета.
     Файл $T - квитанція на файл $A.
     Файл $В - пакет відповідних розрахункових документів, у якому
містяться   електронні    розрахункові    документи,    спрямовані
банку-одержувачу пакета.
     Файл $S - квитанція на файл $В.
     Файл $C  - пакет міжрегіональних розрахункових документів,  у
якому містяться електронні розрахункові документи від  банків,  що
обслуговуються  в  одному регіоні,  на банки,  що обслуговуються в
іншому регіоні, включаючи віртуальні.
     Файл $R - квитанція на файл $C.
     Усі квитанції містять результати перевірки і рішення про  те,
чи відповідний пакет прийнятий до обробки, чи ні.
 
     1.4. Проводки за внутрішніми технологічними рахунками
     Перелік можливих проводок наведено у таблиці N 2. Якщо сальдо
за  пакетом  розрахункових  документів  кредитове,  то сума пакета
береться з додатнім знаком,  якщо сальдо за пакетом  розрахункових
документів дебетове, то сума пакета береться з від'ємним знаком.
 
                                                       Таблиця N 2
 
------------------------------------------------------------------
 Тип  |Раху-|Раху- |        |
      |нок  |нок   |  Сума  |             Пояснення
      |за   |за    |        |
      |дебе-|кре-  |        |
      |том  |дитом |        |
------+-----+------+--------+-------------------------------------
 {I}  | [1] |  [7] |Сума па-|Списання коштів з кореспондентського
      |     |      |кета $А |рахунку комерційного банку (установи)
------+-----+------+--------+-------------------------------------
{II}  | [7] |  [2] | Сума па|Зарахування коштів на транзитний ра-
      |     |      |кета $В |хунок комерційного банку (установи)
------+-----+------+--------+-------------------------------------
{III} | [2] |  [1] |Сума па-|Зарахування коштів на кореспондент-
      |     |      |кета $S |ський  рахунок  комерційного  банку
      |     |      |        |(установи) після підтвердження
------+-----+------+--------+-------------------------------------
{IV}  | [7] |  [8] |Сума па-|Переміщення коштів між різними АРМ-2
      |     |      |кета $С |одного регіону: зарахування коштів на
      |     |      |        |транзитний рахунок АРМ-2 - одержувача
------+-----+------+--------+-------------------------------------
{V}   | [8] |  [7] |Сума па-|Переміщення коштів між різними АРМ-2
      |     |      |кета $R |одного регіону: зарахування коштів на
      |     |      |        |внутрішній рахунок АРМ-2 - одержувача
      |     |      |        |після  підтвердження
------+-----+------+--------+-------------------------------------
{VI}  | [7] |  [6] |Сума па-|Переміщення коштів за межі регіону:
      |     |      |кета $С |зарахування коштів на транзитний
      |     |      |        |регіональний рахунок
------+-----+------+--------+-------------------------------------
{VII} | [6] |  [5] |Сума па-|Переміщення коштів  за межі регіону:
      |     |      |кета $R |зарахування коштів на рахунок регіо-
      |     |      |        |ну в головній установі Національного
      |     |      |        |банку
------+-----+------+--------+-------------------------------------
{VIII}|  [9]|  [9] |Сума па-|Перерахування коштів  між регіонами,
      |     |      |кета $R |виконується  в  головній  установі
      |     |      |        |Національного банку
------+-----+------+--------+-------------------------------------
{IX}  | [5] |  [7] |Сума па-|Зарахування  коштів,  що надійшли з
      |     |      |кета $R |іншого регіону, на внутрішній раху-
      |     |      |        |нок АРМ-2 - одержувача  коштів
------+-----+------+--------+-------------------------------------
{X}   | [3] |  [7] |Сума па-|Списання  коштів з рахунка установи
      |     |      |кета $А |Національного банку
------+-----+------+--------+-------------------------------------
{XI}  | [7] |  [4] |Сума па-|Зарахування коштів на транзитний ра-
      |     |      |кета $В |хунок  установи Національного банку
------+-----+------+--------+-------------------------------------
{XII} | [4] |  [3] |Сума па-|Зарахування коштів на рахунок уста-
      |     |      |кета $S |нови  Національного  банку  після
      |     |      |        |підтвердження
------------------------------------------------------------------
 
            2. Операції, що здійснюються регіональним
           управлінням Національного банку або головною
                 установою Національного банку за
                   міжбанківськими розрахунками
 
     2.1. Переказ за межі регіону
     У разі   отримання   пакета   початкових   платежів   $A  від
банківської установи-відправника (далі - відправник)  здійснюється
проводка типу {I} або {X}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [1]/[3]      Кт  [7]           Сума $A       |
     ----------------------------------------------------
 
     При відправленні    пакета    міжрегіональних   платежів   $С
здійснюється проводка типу {VI}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [7]          Кт  [6]           Сума  $С      |
     ----------------------------------------------------
 
     Після надходження  підтвердження  (файла  $R)  про  отримання
відповідного пакета $C здійснюється проводка типу {VII}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [6]          Кт  [5]           Сума $С       |
     ----------------------------------------------------
 
     2.2. Переказ з іншого регіону.
     У разі  отримання  пакета  міжрегіональних  платежів  $С   та
підтвердження його відповідною квитанцією $R здійснюється проводка
типу {IX}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [5]           Кт  [7]          Сума $С       |
     ----------------------------------------------------
 
     При відправленні   пакета   відповідних   платежів   $B    на
банк-одержувач здійснюється проводка типу {II} або {XI}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [7]           Кт  [2]/[4]      Сума $В       |
     ----------------------------------------------------
 
     При надходженні підтвердження (файла $S) від одержувача  про
отримання відповідного пакета $B здійснюється проводка типу {III}
або {XII}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [2]/[4]       Кт  [1]/[3]      Сума $В       |
     ----------------------------------------------------
 
     2.3. Переказ у межах регіону.
     2.3.1. Відправник та одержувач обслуговуються одним АРМ-2.
     У разі   отримання   пакета   початкових   платежів   $A  від
відправника здійснюється проводка типу {I} або {X}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [1.1]/[3]     Кт  [7]          Сума $A       |
     ----------------------------------------------------
 
     При формуванні пакета відповідних платежів $B  на  одержувача
здійснюється проводка типу {II} або {XI}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [7]           Кт  [2.2]/[4]    Сума $В       |
     ----------------------------------------------------
 
     Після надходження підтвердження (файла $S) від одержувача про
отримання відповідного пакета $B здійснюється проводка типу  {III}
або {XII}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [2.2]/[4]     Кт  [1.2]/[3]    Сума $В       |
     ----------------------------------------------------
 
     2.3.2. Відправник та одержувач обслуговуються різними АРМ-2.
     У разі  отримання   пакета   початкових   платежів   $A   від
відправника здійснюється проводка типу {I} або {X}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [1.1]/[3]     Кт  [7]          Сума $A       |
     ----------------------------------------------------
 
     При відправленні    пакета    міжрегіональних   платежів   $С
здійснюється проводка типу {IV}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [7]           Кт  [8]          Сума $С       |
     ----------------------------------------------------
 
     Після надходження  підтвердження  (файла  $R)  про  отримання
відповідного пакета $C здійснюється проводка типу {V}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [8]           Кт  [7]          Сума $С       |
     ----------------------------------------------------
 
     При відправленні  пакета відповідних платежів $B здійснюється
проводка типу {II} або {XI}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [7]           Кт  [2.2]/[4]    Сума $В       |
     ----------------------------------------------------
 
     Після надходження підтвердження (файла $S) від одержувача про
отримання  відповідного пакета $B здійснюється проводка типу {III}
або {XII}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [2.2]/[4]     Кт  [1.2]/[3]    Сума $В       |
     ----------------------------------------------------
 
     2.4. Переказ  між  регіональними  управліннями  Національного
банку.
     У разі  отримання   регіональним   управлінням   "2"   пакета
міжрегіональних  платежів  $C  від регіонального управління "1" та
підтвердження цього  відповідним  файлом  $R  у  балансі  головної
установи Національного банку здійснюється проводка типу {VIII}:
 
     ----------------------------------------------------
     | Дт  [9.1]         Кт  [9.2]        Сума  $С      |
     ----------------------------------------------------
 
          3. Інтерфейс між СЕП і балансами регіональних
                  управлінь Національного банку
 
     Перелік можливих  проводок   та   балансових   рахунків   для
відображення    у    головній   книзі   регіонального   управління
Національного  банку  чи  головної  установи  Національного  банку
відповідно  до  зміни  стану  технологічних  рахунків  наведено  у
таблиці N 3.
 
                                                 Таблиця N 3
 
------------------------------------------------------------------
  Тип    | Техноло- | Техноло- |Сума за | Активний  | Пасивний
 провод- |гічний ра-|гічний ра-|дебетом/|залишок на |залишок на
   ки    |хунок за  |хунок за  |за кре- |балансовому|балансовому
         |дебетом   | кредитом | дитом  | рахунку   | рахунку
---------+----------+----------+--------+-------------------------
   {I}   |   [1]    |    [7]   |  За    |Дт  1410.1  Дт  3200
         |          |          |кредитом|-------------------------
         |          |          |        |Кт  8041    Кт  8041
         |----------+----------+--------+-------------------------
         |          |          |  За    |Дт    -     Кт   -
         |          |          |дебетом |-------------------------
         |          |          |        |Дт    -     Кт   -
---------+----------+----------+--------+-------------------------
   {II}  |   [7]    |   [2]    |  За    |Дт  8041    Кт  8041
         |          |          |кредитом|-------------------------
         |          |          |        |Кт  1410.2  Кт  3206
         |----------+----------+--------+-------------------------
         |          |          |  За    |Дт  3206    Дт  1410.2
         |          |          |дебетом |-------------------------
         |          |          |        |Кт  8041    Кт  8041
---------+----------+----------+--------+-------------------------
   {III} |   [2]    |   [1]    |  За    |Дт  1410.2  Дт  3206
         |          |          |кредитом|-------------------------
         |          |          |        |Кт  1410.1  Кт  3200
         |----------+----------+--------+-------------------------
         |          |          |  За    |Дт  1410.1  Дт  3200
         |          |          |дебетом |-------------------------
         |          |          |        |Кт  1410.2  Кт  3206
---------+----------+----------+--------+-------------------------
   {IV}  |   [7]    |   [8]    |  За    |Дт  8041    Дт  8041
         |          |          |кредитом|-------------------------
         |          |          |        |Кт  2633    Кт  4633
         |----------+----------+--------+-------------------------
         |          |          |   За   |Дт  2633    Дт  4633
         |          |          |дебетом |-------------------------
         |          |          |        |Кт  8041    Кт  8041
---------+----------+----------+--------+-------------------------
   {V}   |   [8]    |    [7]   |   За   |Дт  2633    Дт  4633
         |          |          |кредитом|-------------------------
         |          |          |        |Кт  8041    Кт  8041
         |----------+----------+--------+-------------------------
         |          |          |   За   |Дт  8041    Дт  8041
         |          |          |дебетом |-------------------------
         |          |          |        |Кт  2633    Кт  4633
---------+----------+----------+--------+-------------------------
   {VI}  |   [7]    |    [6]   |   За   |Дт  8041    Дт  8041
         |          |          |кредитом|-------------------------
         |          |          |        |Кт  2632    Кт  4632
         |----------+----------+--------+-------------------------
         |          |          |   За   |Дт  2632    Дт  4632
         |          |          |дебетом |-------------------------
         |          |          |        |Кт  8041    Кт  8041
---------+----------+----------+--------+-------------------------
   {VII} |   [6]    |    [5]   |   За   |Дт  4632    Дт  2632
         |          |          |кредитом|-------------------------
         |          |          |        |Кт  2800    Кт  4800
         |----------+----------+--------+-------------------------
         |          |          |   За   |Дт  2800    Кт  4800
         |          |          |дебетом |-------------------------
         |          |          |        |Кт  4632    Кт  2632
---------+----------+----------+--------+-------------------------
   {VIII}|   [5]    |    [7]   |   За   |Дт  2800    Дт  4800
         |          |          |кредитом|-------------------------
         |          |          |        |Кт  8041    Кт  8041
         |----------+----------+--------+-------------------------
         |          |          |   За   |Дт  8041    Дт  8041
         |          |          |дебетом |-------------------------
         |          |          |        |Кт  2800    Кт  4800
---------+----------+----------+--------+-------------------------
   {IX}  |   [9.1]  |    [9.2] |   За   |Дт  2800.1  Кт  4800.1
         |          |          |кредитом|-------------------------
         |          |          |        |Кт  2800.2  Кт  4800.2
         |----------+----------+--------+-------------------------
         |          |          |   За   |Дт  2800.2  Дт  4800.2
         |          |          |дебетом |-------------------------
         |          |          |        |Кт  2800.1  Кт  4800.1
---------+----------+----------+--------+-------------------------
   {X}   |   [3]    |    [7]   |   За   |Дт  8040    Дт  8040
         |          |          |кредитом|-------------------------
         |          |          |        |Кт  8041    Кт  8041
         |----------+----------+--------+-------------------------
         |          |          |   За   |Дт  8041    Дт  8041
         |          |          |дебетом |-------------------------
         |          |          |        |Кт  8040    Кт  8040
---------+----------+----------+--------+-------------------------
   {XI}  |   [7]    |    [4]   |   За   |Дт  8041    Дт  8041
         |          |          |кредитом|-------------------------
         |          |          |        |Кт  2631    Кт  4631
         |----------+----------+--------+-------------------------
         |          |          |   За   |Дт  2631    Дт  4631
         |          |          |дебетом |-------------------------
         |          |          |        |Кт  8041    Кт  8041
---------+----------+----------+--------+-------------------------
   {XII} |   [4]    |    [3]   |   За   |Дт  2631    Дт  4631
         |          |          |кредитом|-------------------------
         |          |          |        |Кт  8040    Кт  8040
         |----------+----------+--------+-------------------------
         |          |          |   За   |Дт  8040    Дт  8040
         |          |          |дебетом |-------------------------
         |          |          |        |Кт  2631    Кт  8041
------------------------------------------------------------------
 
                                                 Додаток N 9
 
 
                             Порядок
        підкріплення операційних кас установ комерційного
           банку у разі їх роботи через консолідований
                    кореспондентський рахунок
 
     Порядок розроблений   на  підставі  Інструкції  Національного
банку  України  N  1  з  організації  емісійно-касової  роботи   в
установах банків України.
     Касове обслуговування      установ     комерційного     банку
здійснюється:
     - комерційним банком у межах своєї системи;
     - операційним управлінням (відділом) регіонального управління
Національного банку на підставі укладеного договору;
     - іншим комерційним банком на підставі укладеного договору.
     Для підкріплення   операційної   каси    готівкою    установа
комерційного банку подає заявку:
     - у свій комерційний банк - при підкріпленні ним  операційної
каси установи;
     - у  регіональне  управління  Національного   банку   -   при
підкріпленні ним операційної каси установи.
     У разі необхідності підкріплення  операційної  каси  установи
комерційного банку готівкою з іншого комерційного банку, незалежно
від  його  місця  розташування  на  території  України,  між  ними
укладається   договір   на   передачу  готівки  без  погодження  з
регіональним управлінням Національного банку,  але з  обов'язковим
повідомленням його про підкріплення в той же день.
     Комерційний банк  електронним  документом   здійснює   оплату
готівки банку-відправнику.
     Видача готівки  з  оборотної  каси  операційного   управління
(відділу)  регіонального  управління  Національного  банку  або  з
операційної каси  іншого  комерційного  банку  проводиться  тільки
після   надходження  попередньої  оплати,  за  видатковим  касовим
ордером і довіреністю установи-одержувача.
     Підкріплення установи  комерційного  банку  через інкасаторів
Національного банку проводиться на підставі окремого  договору  на
доставку цінностей.
     При здійсненні  операцій  з  підкріплення  операційної   каси
установи  комерційного  банку виконуються бухгалтерські проводки з
використанням таких рахунків:
     N 1001   "Банкноти  та  монети  у  касі  Національного  банку
України" (А);
     N 1001 "Банкноти та монети в касі банку" (А) (для комерційних
банків);
     N 1008  "Банкноти  та монети у дорозі" (А) (для Національного
банку);
     N 3739  "Транзитний  рахунок за іншими розрахунками" (П) (для
комерційних банків);
     N 4629  "Транзитний  рахунок за іншими операціями" (А-П) (для
Національного банку).
 
     1. У комерційному банку:
     1.1. При видачі готівки з операційної каси комерційного банку
своїй установі:
     Дебет  - N 3739
     Кредит - N 1001(символ 66 у статистичній звітності за ф.748).
     1.2. У    разі   підкріплення   операційної   каси   установи
комерційного  банку  з  оборотної  каси  регіонального  управління
Національного  банку  або  з  операційної каси іншого комерційного
банку кошти перераховуються з  консолідованого  кореспондентського
рахунка комерційного банку:
     Дебет - N 3739
     Кредит - кореспондентський рахунок.
     2. В установі комерційного банку, що купує готівку:
     - після отримання готівки операційною касою
     Дебет - N 1001 (символ 36, 37, 39 у статистичній звітності за
ф.748)
     Кредит - N 3739.
     3. У регіональному управлінні Національного банку:
     - після надходження попередньої оплати
     Дебет - кореспондентський рахунок
     Кредит - N 4629;
     - при видачі готівки з оборотної каси
     Дебет - N 1008
     Кредит -  N  1001  (символ  71  у  статистичній  звітності за
ф.748);
     - після отримання готівки установою комерційного банку
     Дебет - N 4629
     Кредит - N 1008.
     4. В іншому комерційному банку, який продає готівку:
     - після надходження попередньої оплати
     Дебет -  кореспондентський  рахунок
     Кредит - N 3739;
     - при видачі готівки з операційної каси
     Дебет - N 3739
     Кредит - N  1001  (символ  72  у  статистичній  звітності  за
ф.748)."
 
     19. У  пункті  15 розділу IV додатка N 10 слова і цифри "до 3
числа" замінити словами "до ___ числа".
     20. У  пункті  14 розділу IV додатка N 11 слова і цифри "до 3
числа" замінити словами "до ___ числа".
     21. У  пункті 8 додатка N 14 рахунок N 160 замінити рахунками
N 3206 (1410.2).
     22. У  пункті  12 розділу IV додатка N 16 слова і цифри "до 3
числа" замінити словами "до ___ числа".
 
     Постанова набирає чинності з 04.01.98 р.






>





Последние новости

 
Курсы НБ Украины
Реклама
Реклама



Наша кнопка